第一章 風險管理及保險

風險的屬性:

1、風險具有客觀性和自然屬性。

2、風險作用的主體是人類社會。

3、風險還具有經(jīng)濟屬性。

風險因素是指促使或引起風險事故發(fā)生的條件，以及風險事故發(fā)生時，致使損失增加、擴大的條件。主要有三種類型：1、實質(zhì)風險因素。2、道德風險因素。3、心理風險因素。

風險事故又稱風險事件，是指風險的可能成為現(xiàn)實，以致引起損失的結(jié)果。

損失是指非故意的、非計劃的和非預期的經(jīng)濟價值的減少。在保險行業(yè)又分為直接損失和間接損失。直接損失指承保風險造成的財產(chǎn)本身的損失；間接損失是指由于直接損失而引起的損失，如利潤損失。

風險因素、風險事故和損失之間的關系簡單地說就是：風險因素引起風險事故，風險事故則導致?lián)p失。

危險單位是指發(fā)生一次風險事故可能造成的最大損失范圍。

危險單位的劃分：

1、地段危險單位。2、一個投保單位為一個危險單位。3、一個標的為一個危險單位。

風險的分類：

按風險損害的對象分為：財產(chǎn)風險、人身風險、責任風險和信用風險。責任風險又分為過失責任風險和無過失責任風險。

按風險發(fā)生的原因分為自然風險、社會風險、經(jīng)濟風險。

按風險的性質(zhì)分為純粹風險和投機風險。純粹風險是僅指造成損害可能性的風險。其所致結(jié)果有兩種：損失和無損失。投機風險是指可能產(chǎn)生收益和造成損害的風險，其所致結(jié)果有三種：無損失、損失和獲利。

按風險涉及的范圍分類可分為特定風險和基本風險。

風險管理概述

起源于美國。風險管理產(chǎn)生有其深刻的背景和原因；

1、由于社會化生產(chǎn)程度的提高，國內(nèi)、國際市場的不斷擴大，使得風險損害的范圍擴大了。

2、利潤是最大化沖動。

3、社會福利意識的增加。

風險管理的兩種形式：1、保險型風險管理2、經(jīng)營性風險管理。

風險管理是指各經(jīng)濟單位通過對風險的識別、衡量和分析，并在此基礎上用最經(jīng)濟合理的方法來綜合處置風險，以實現(xiàn)最大安全保障的科學管理方法。

風險管理的意義；

1、實施風險管理有利于資源分配最佳組合的實現(xiàn)。

2、風險管理有助于消除風險給整個經(jīng)濟社會帶來的災害損失及其他連鎖反應，從而有利于經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展。

3、風險管理有助于提高和創(chuàng)造一個有利于經(jīng)濟發(fā)展和保障人民生活的良好的社會經(jīng)濟環(huán)境。

風險管理對單個企業(yè)的作用：

1、通過系統(tǒng)的處置與控制風險，保障企業(yè)經(jīng)營目標的順利實現(xiàn)。

2、風險管理有助于企業(yè)各項決策科學化和合理化，減少決策的風險性。

3、風險管理是以最小的成本獲得最大風險管理效果為宗旨，因而它有助于提高企業(yè)經(jīng)營效益。

4、風險管理措施能夠為企業(yè)提供一個安全穩(wěn)定的生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境，為廣大工人提供安全的保障和種種安全措施，有助于消除企業(yè)和工人的后顧之憂，從而積極投入生產(chǎn)經(jīng)營活動。

風險管理程序

風險識別、風險評估、風險管理措施、風險管理決策。

一、風險識別。是風險管理的初級階段，是指對企業(yè)自身面臨的以及潛在的風險加以判斷、歸類和鑒定風險性質(zhì)的過程。

風險識別的方法：財務報表分析法、保險調(diào)查法、風險列舉法、生產(chǎn)流程圖法和現(xiàn)場檢查法。

二、風險評估。是指運用概率及數(shù)理統(tǒng)計方法估測某一風險發(fā)生的概率及其損失后果的頻率、性質(zhì)和概率，以準確的估量損失的嚴重后果。

三、風險管理措施。基本可分為風險控制工具和風險財務工具。風險控制工具是指在損失發(fā)生之前，消除各種隱患，減少損失發(fā)生的原因和實質(zhì)性因素；力求在損失發(fā)生之時，積極實施搶救與補救措施，將損失的嚴重后果減少到最低限度。它包括避免風險、損失控制和中和三種方式。風險財務工具是指對損失的嚴重后果及時實施經(jīng)濟補償，促使其迅速恢復，而免受滅頂之災。它包括自留風險和風險轉(zhuǎn)移兩種方式。

1、避免風險。是企業(yè)考慮到風險損失的存在或有可能發(fā)生，主動放棄和拒絕實施某項可能引起風險損失的方案。

2、損失控制。是指風險管理者實施對風險的預防和抑制，以期減少風險發(fā)生的次數(shù)，減輕其強度。

3、風險的中和。是指風險管理人采取措施將企業(yè)損失機會與獲利機會進行平分。只限于對投機風險的處理。

4、風險自留。又叫自擔風險，是一種由企業(yè)或單位自行承擔財務損失后果的方式。有被動自留與主動自留兩種。

5、風險轉(zhuǎn)移。是指一些單位或個人有意識地將損失或與損失有關的財務后果轉(zhuǎn)移給另一些單位或個人承擔的方式。分為直接轉(zhuǎn)移和間接轉(zhuǎn)移。直接轉(zhuǎn)移是指風險管理人將可能遭受損失的財產(chǎn)及可能產(chǎn)生風險的活動直接轉(zhuǎn)移給他人。間接轉(zhuǎn)移是指風險管理人將風險發(fā)生引起損失的財務后果轉(zhuǎn)移給他人。間接轉(zhuǎn)移有兩種：合同轉(zhuǎn)移和保險轉(zhuǎn)移。

四、風險管理決策。是指根據(jù)企業(yè)風險管理目標，合理地選擇風險處理技術和手段，從而制定風險管理總體方案和行動措施。保險保障程度可劃分為三個層次：1、必須保險保障2、必要保險保障3、一般保險保障。

風險管理過程是一個周而復始、循環(huán)往復的過程。首先，人們對風險的認識水平是逐步提高的，由于人們的認識水平不同，因而對風險的識別能力也會有差異；其次，新產(chǎn)品、新技術的開發(fā)應用，一方面消除了某些風險，另一方面又產(chǎn)生了新的風險；再其次，風險管理從長期來看，雖都是以花費最小成本取得最大經(jīng)濟效益為總目標，但從某一階段來看，其經(jīng)營目標是不斷變化和調(diào)整的，因此，服務于企業(yè)經(jīng)營目的的風險管理目標也會隨之變化和調(diào)整；最后，風險管理的技術手段由于科學技術的進步而不斷更新?lián)Q代。所以說，風險管理過程存在著周期性。

保險概述

保險產(chǎn)生的前提：

1、自然條件：自然災害和意外事故對事物破壞力的客觀存在是保險產(chǎn)生的前提。

2、物質(zhì)條件：剩余產(chǎn)品的生產(chǎn)和增多，是建立實物后備的基礎，也是保險產(chǎn)生和形成的物質(zhì)基礎。

3、經(jīng)濟條件：商品經(jīng)濟是保險產(chǎn)生、形成和發(fā)展的經(jīng)濟條件。

保險的定義：保險屬于經(jīng)濟范疇，它是以經(jīng)濟合同方式建立保險關系，集合多數(shù)單位或個人的風險，合理計收分攤金，對特定的災害事故造成的經(jīng)濟損失或人身傷亡，提供資金保障的一種經(jīng)濟形式。

保險與賭博的不同：

1、保險的目的是基于人類互助合作的精神，謀求經(jīng)濟生活的安定；賭博的目的是基于人類欺詐貪婪的惡性，僥幸圖利。

2、保險的結(jié)果變不定為一定，排除危險；賭博的結(jié)果變一定為不定，制造危險。所以保險是危險的轉(zhuǎn)移或減少，而賭博是危險的創(chuàng)造和增加。

3、投保人對保險標的必須具有可保利益，而賭博則不然。

保險與儲蓄：

1、保險事故發(fā)生后，不問已繳保險費的多少，保險受益人隨時可以領受應得的保險金；而儲蓄者若要獲得本金及利息，必須有一定期間的等待。

2、保險是集合多數(shù)經(jīng)濟單位所繳的保險費，以備將來給付時用，其目的在于風險的共同分擔，且以合理的計算為基礎；儲蓄則以自己積聚的金額及其利息，負擔將來的所需，不需要特殊的計算技術。

3、保險是多數(shù)經(jīng)濟單位所形成的共同準備財產(chǎn)，除預定目的外，不得任意使用；儲蓄則是單獨形成的準備財產(chǎn)，可以自由使用。

4、保險為相互性的組織，是自力與他力的結(jié)合；儲蓄則是個人的行為，無求于他人。

保險與保證：

1、保險是多數(shù)經(jīng)濟單位的集合組織，保證僅為個人間法律關系的約束。

2、保險以其行為本身的預想為目的，并不附屬于他人的行為而生效；保證則是附屬于他人的行為而發(fā)生效力。所以保險契約為獨立契約，而保證契約為從屬契約。

3、保險契約成立后，投保人必須交付保險金，保險人與保險事故發(fā)生時給付保險金；保證契約成立后，在特定風險事故發(fā)生時，就買賣保證而言，僅賣方負一定的任務，；并無對價的收受關系；就債務保證而言，僅保證人負責代償債務的給付，債權人不作任何對等的給付。

4、保險基于合理的計算，有共同準備財產(chǎn)的形成；保證并無任何精確的計算，僅出于當事人當時心理上或主觀上的確信。

可保風險：并非所有的純粹風險都是可保的，它必須符合以下幾個條件，才能構成可保風險：

1、風險的發(fā)生要有偶然性。

2、風險必須是大量標的均有遭受損失的可能性。

3、風險必須是意外的。