第二章 保險(xiǎn)基金

廣義形式的保險(xiǎn)基金，是指整個(gè)社會(huì)的后備基金體系，是為了使社會(huì)再生產(chǎn)過(guò)程能夠持續(xù)進(jìn)行，而在國(guó)民收入的再分配中扣除下來(lái)的、用于補(bǔ)償因自然災(zāi)害或意外事故造成的經(jīng)濟(jì)損失的社會(huì)基金，亦稱(chēng)社會(huì)后備基金。主要包括四種基本形式，即集中形式保險(xiǎn)基金、自留形式的保險(xiǎn)基金、商業(yè)保險(xiǎn)基金和合作形式的保險(xiǎn)基金。

1、集中形式的保險(xiǎn)基金，亦稱(chēng)國(guó)家保險(xiǎn)基金，是國(guó)家和地方財(cái)政預(yù)算中提留的一種物資或貨幣基金，專(zhuān)門(mén)用于應(yīng)付意外支出或國(guó)民經(jīng)濟(jì)計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中的特殊需要。

三種形式：國(guó)家儲(chǔ)備、財(cái)政后備和社會(huì)保障基金。

2、自留形式的保險(xiǎn)基金。是個(gè)別經(jīng)濟(jì)單位為解決自身遭受自然災(zāi)害或意外事故的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償而設(shè)立的實(shí)物或貨幣基金。其局限性表現(xiàn)在：1、與資金運(yùn)用的效率原則相違背。2、具有不穩(wěn)定性缺陷。3、自留基金額度難以確定。

3、商業(yè)形式的保險(xiǎn)基金，是專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)以商業(yè)性保險(xiǎn)合同的形式，通過(guò)收取被保險(xiǎn)人的保費(fèi)而建立起來(lái)的，在發(fā)生合同規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)事故時(shí)，用于補(bǔ)償被保險(xiǎn)人經(jīng)濟(jì)損失的一筆貨幣資金。

4、合作形式的保險(xiǎn)基金。是指社會(huì)上對(duì)某些風(fēng)險(xiǎn)有同一保障要求的經(jīng)濟(jì)單位或個(gè)人，通過(guò)實(shí)現(xiàn)交納一定數(shù)額的賠償金或管理費(fèi)的方式建立起來(lái)的、專(zhuān)門(mén)用來(lái)補(bǔ)償合作組織成員災(zāi)害事故損失的一筆資金。

狹義的保險(xiǎn)基金，是商業(yè)形式的保險(xiǎn)基金，是指由專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)根據(jù)投保人的意愿，在嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)損失概率統(tǒng)計(jì)測(cè)算的基礎(chǔ)上，與投保人簽訂權(quán)責(zé)對(duì)等的商業(yè)性保險(xiǎn)契約，通過(guò)投保人繳納保險(xiǎn)費(fèi)或保險(xiǎn)儲(chǔ)金而籌集起來(lái)的、專(zhuān)門(mén)用于補(bǔ)償被保險(xiǎn)人所遭受的合同規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)損失的一筆貨幣資金。

與集中、自留形式的保險(xiǎn)基金相比，狹義的保險(xiǎn)基金在其形成和使用等方面與前兩者有顯著不同：

1、存在的形式不同。集中和自留形式的保險(xiǎn)基金有貨幣和實(shí)物兩種存在形式，而狹義的保險(xiǎn)基金則只有一種形式即貨幣形式。

2、用途的規(guī)定性不同。狹義的保險(xiǎn)基金只能依據(jù)保險(xiǎn)契約對(duì)被保險(xiǎn)人的約定風(fēng)險(xiǎn)和損失在保險(xiǎn)有效期內(nèi)進(jìn)行補(bǔ)償。而集中形式的保險(xiǎn)基金則使全社會(huì)范圍內(nèi)使用的；自留與合作形式的保險(xiǎn)基金只用于單個(gè)經(jīng)濟(jì)單位或合作組織成員。

3、積累的期限不同。自留保險(xiǎn)基金與財(cái)政后備一般注重當(dāng)年平衡。而保險(xiǎn)基金依據(jù)過(guò)去長(zhǎng)期的損失記錄和概率計(jì)算，應(yīng)付多年偶遇的特大災(zāi)害損失。

4、權(quán)利與義務(wù)的對(duì)等關(guān)系不同。商業(yè)性保險(xiǎn)基金既不像自留保險(xiǎn)基金那樣，完全由經(jīng)濟(jì)單位自提自用，也不像集中形式的保險(xiǎn)基金那樣由國(guó)家強(qiáng)制征集無(wú)償使用，它是建立在保險(xiǎn)雙方權(quán)利義務(wù)對(duì)等關(guān)系基礎(chǔ)上的。

5、籌集與使用方式不同。自留保險(xiǎn)基金幾乎是完全分散建立、分散使用的；集中的保險(xiǎn)基金卻是完全集中建立、集中使用的；商業(yè)保險(xiǎn)基金則是分散籌集、集中使用的。

建立保險(xiǎn)基金的理論基礎(chǔ)：

1、建立保險(xiǎn)基金的必要性。

2、保險(xiǎn)基金是一切生產(chǎn)方式的共有基礎(chǔ)。

3、保險(xiǎn)基金來(lái)源于社會(huì)剩余產(chǎn)品的一部分。

4、根據(jù)經(jīng)濟(jì)實(shí)力和概率論確定保險(xiǎn)金額度。

5、保險(xiǎn)基金補(bǔ)償論。

保險(xiǎn)基金的性質(zhì)：

1、自然屬性。它是一種處于準(zhǔn)備狀態(tài)的應(yīng)付災(zāi)害事故的專(zhuān)用基金，是保險(xiǎn)公司對(duì)被保險(xiǎn)人的負(fù)債，是維持簡(jiǎn)單再生產(chǎn)的生產(chǎn)性基金。

2、社會(huì)屬性。社會(huì)主義保險(xiǎn)基金的性質(zhì)，是勞動(dòng)者用自己的勞動(dòng)成果的一部分支付保險(xiǎn)費(fèi)，以防止自己的財(cái)富遭受災(zāi)害事故損失而建立的、取之于民、用之于民的基金，體現(xiàn)著各經(jīng)濟(jì)單位和個(gè)人在根本利益一致基礎(chǔ)上的一種社會(huì)主義新型互助共濟(jì)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系和社會(huì)關(guān)系。

保險(xiǎn)基金的特點(diǎn)：

1、保險(xiǎn)基金來(lái)源的廣泛性。

2、使用范圍的規(guī)定性。

3、賠付責(zé)任的長(zhǎng)期性。

4、保險(xiǎn)基金的返還性。

5、保險(xiǎn)基金的增值性。

保險(xiǎn)基金的構(gòu)成：

1、從保險(xiǎn)基金形成的來(lái)源上看，保險(xiǎn)基金由開(kāi)業(yè)基金和保險(xiǎn)費(fèi)收入兩部分構(gòu)成。

2、從保險(xiǎn)基金存在的形式上看，保險(xiǎn)基金由財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金、人壽保險(xiǎn)準(zhǔn)備金等構(gòu)成。

保險(xiǎn)基金的循環(huán)：

保險(xiǎn)基金運(yùn)動(dòng)是指保險(xiǎn)基金在籌集和使用過(guò)程中各種形式順次經(jīng)過(guò)三個(gè)不同階段的循環(huán)過(guò)程：保費(fèi)收集階段、準(zhǔn)備金積累、運(yùn)用階段和經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償階段。

保險(xiǎn)基金的周轉(zhuǎn)：

保險(xiǎn)基金的周轉(zhuǎn)是指周而復(fù)始、不斷重復(fù)的保險(xiǎn)基金的循環(huán)。保險(xiǎn)基金的周轉(zhuǎn)速度，取決于它的周轉(zhuǎn)時(shí)間，包括兩個(gè)部分：一是保險(xiǎn)費(fèi)的收集時(shí)間，二是保險(xiǎn)金賠付的時(shí)間。

保險(xiǎn)基金的總體運(yùn)動(dòng)

保險(xiǎn)基金的總體運(yùn)動(dòng)過(guò)程，一方面是保險(xiǎn)費(fèi)從社會(huì)生活和流通流域源源不斷地流出，匯集成巨額的保險(xiǎn)基金，用以賠付災(zāi)害事故損失；另一方面，隨著保險(xiǎn)基金賠付職能發(fā)揮作用，其中一部分又源源不斷地流回到生產(chǎn)和流通流域，補(bǔ)償災(zāi)害事故所造成的損失，使生產(chǎn)與流通得以恢復(fù)正常運(yùn)行。尚未流通的保險(xiǎn)基金，則以投資方式注入社會(huì)生產(chǎn)與流通中，用以擴(kuò)大再生產(chǎn)和流通活動(dòng)，并實(shí)現(xiàn)其價(jià)值的增值。

1、死亡保險(xiǎn)基金的運(yùn)動(dòng)。前期收大于支，后期支大于收。只有在期滿(mǎn)時(shí)，累計(jì)保險(xiǎn)金總額才會(huì)實(shí)現(xiàn)平衡。

2、生存保險(xiǎn)基金的運(yùn)動(dòng)。保險(xiǎn)基金總額在期滿(mǎn)時(shí)與給付保險(xiǎn)金總額達(dá)到平衡。

3、生死兩全保險(xiǎn)基金的運(yùn)動(dòng)。在保險(xiǎn)初期，全部被保險(xiǎn)人均按期交費(fèi)，而在保險(xiǎn)期間，隨著死亡率上升，各期保險(xiǎn)費(fèi)總額逐漸下降，保險(xiǎn)金給付卻逐漸上升。但由于費(fèi)率較生存或死亡保險(xiǎn)高，且充分運(yùn)用較長(zhǎng)時(shí)間的閑置資金增值，到期滿(mǎn)時(shí)累計(jì)的保險(xiǎn)基金仍能給付生存的被保險(xiǎn)人以保險(xiǎn)金，達(dá)到收支平衡并略有節(jié)余。

4、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)基金的運(yùn)動(dòng)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)賠付具有隨機(jī)性的特點(diǎn)。財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的保險(xiǎn)兼基金，從總體上看，由于各其保險(xiǎn)責(zé)任相互重疊，隨時(shí)有保險(xiǎn)費(fèi)收入和保險(xiǎn)賠款支出，而且收支增長(zhǎng)基本同步，并逐漸形成余額，處于備用狀態(tài)，以承擔(dān)未了保險(xiǎn)責(zé)任。

保險(xiǎn)基金總體運(yùn)動(dòng)與社會(huì)生產(chǎn)、分配和消費(fèi)的關(guān)系

保險(xiǎn)基金總體運(yùn)動(dòng)，一方面給社會(huì)生產(chǎn)、分配和消費(fèi)造成一定的影響，另一方面又大大穩(wěn)定或促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，因而保險(xiǎn)基金與社會(huì)生產(chǎn)、分配和消費(fèi)之間是一種辯證的關(guān)系。

1、保險(xiǎn)基金總體運(yùn)動(dòng)與社會(huì)生產(chǎn)的關(guān)系

保險(xiǎn)基金總體運(yùn)動(dòng)，一方面由于企業(yè)繳納保險(xiǎn)費(fèi)而使之增加了成本，在價(jià)格不變的情況下減少了利潤(rùn)；另一方面，卻又通過(guò)補(bǔ)償企業(yè)的災(zāi)害損失，穩(wěn)定了企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)，成為企業(yè)維持簡(jiǎn)單再生產(chǎn)的必要條件。此外，保險(xiǎn)基金的一部分暫時(shí)閑置的資金，注入社會(huì)生產(chǎn)領(lǐng)域，又使企業(yè)的擴(kuò)大再生產(chǎn)得到支援，從而創(chuàng)造出更多的社會(huì)財(cái)富，進(jìn)而不斷擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模。 在社會(huì)生產(chǎn)過(guò)程中，為了及時(shí)補(bǔ)償災(zāi)害經(jīng)濟(jì)損失，企業(yè)必須參加保險(xiǎn)繳納保險(xiǎn)費(fèi)，雖然成本有所上升，但可以適當(dāng)提高產(chǎn)品價(jià)格而得到補(bǔ)償，利潤(rùn)并不會(huì)減少。由于企業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)效益的穩(wěn)步提高，企業(yè)更加需要保險(xiǎn)，因而所聚集的保險(xiǎn)費(fèi)也會(huì)越來(lái)越多，保險(xiǎn)基金也將逐漸積聚壯大。 從上述兩個(gè)方面看出，保險(xiǎn)基金的總體運(yùn)動(dòng)是社會(huì)生產(chǎn)總資金運(yùn)動(dòng)的一部分，兩者相互補(bǔ)充，互相促進(jìn)，共同積累，是互不可缺的關(guān)系。

2、保險(xiǎn)基金運(yùn)動(dòng)與分配的關(guān)系。

保險(xiǎn)基金運(yùn)動(dòng)參加了國(guó)民收入的再分配，它使保險(xiǎn)費(fèi)從社會(huì)總產(chǎn)品中扣除，因而減少了國(guó)家財(cái)政的收入。但是保險(xiǎn)基金的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和向企業(yè)提供貸款等投資，卻又減輕了財(cái)政負(fù)擔(dān)，穩(wěn)定并增加了稅源，進(jìn)而有利于財(cái)政收支平衡。同時(shí)，保險(xiǎn)基金規(guī)模越大，保險(xiǎn)公司盈利的能力越大，保險(xiǎn)公司繳納的稅款也會(huì)越多，因而會(huì)更加有利于財(cái)政收支平衡的。

3、保險(xiǎn)基金運(yùn)動(dòng)與消費(fèi)的關(guān)系。

保險(xiǎn)基金運(yùn)動(dòng)制約著消費(fèi)。直接與消費(fèi)相關(guān)的是個(gè)人和家庭因繳納保險(xiǎn)費(fèi)而減少了消費(fèi)。但是，這卻可以使他們的消費(fèi)水平保持相對(duì)穩(wěn)定，因?yàn)樗麄兛梢栽谠馐転?zāi)害事故時(shí)及時(shí)得到經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。另一方面，個(gè)人和家庭的許多保險(xiǎn)險(xiǎn)種，如各種人壽保險(xiǎn)，具有儲(chǔ)蓄和投資性質(zhì)，從長(zhǎng)期來(lái)看，所繳納的保費(fèi)具有返還性和增值性，因而也不會(huì)降低消費(fèi)水平。相反，沒(méi)有保險(xiǎn)基金的運(yùn)動(dòng)，一旦個(gè)人和家庭遭受重大經(jīng)濟(jì)損失，無(wú)法及時(shí)得到經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，其消費(fèi)就會(huì)發(fā)生困難。從消費(fèi)基金方面看，消費(fèi)能力越高，其支付保險(xiǎn)費(fèi)的能力也就越大保險(xiǎn)基金的積累也會(huì)越快。因此，保險(xiǎn)基金運(yùn)動(dòng)與消費(fèi)基金運(yùn)動(dòng)是彼此聯(lián)系、不可分割的。

綜上所述，保險(xiǎn)基金總體運(yùn)動(dòng)與社會(huì)生產(chǎn)、分配和消費(fèi)是一種既相互影響，又相互促進(jìn)、相互補(bǔ)充的辯證統(tǒng)一關(guān)系，只有正確認(rèn)識(shí)和處理這種關(guān)系，才能使社會(huì)生產(chǎn)和分配順利進(jìn)行，才能不斷擴(kuò)大生產(chǎn)、分配與消費(fèi)，也才能更好的發(fā)揮保險(xiǎn)基金的作用，為社會(huì)生產(chǎn)與生活服務(wù)。