第一章 風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)論

　　一、名詞解釋

　　1. 風(fēng)險(xiǎn)：指在給定的客觀情形下，在特定的期間內(nèi)，那些可能發(fā)生的結(jié)果之間的差異程度。

　　2. 風(fēng)險(xiǎn)管理：是經(jīng)濟(jì)單位通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和衡量，采用合理的經(jīng)濟(jì)和技術(shù)手段對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加以處理，以最小的成本獲得最大安全保障的一種管理行為。

　　3. 靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)：指由于自然力的不規(guī)則作用，或者由于人們的錯(cuò)誤或不當(dāng)行為而招致的風(fēng)險(xiǎn)。

　　4. 純粹風(fēng)險(xiǎn)：指那些只有損失機(jī)會(huì)而沒(méi)有獲利可能的風(fēng)險(xiǎn)，純粹風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生，必定對(duì)當(dāng)事人造成損失。

　　5. 投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)：指那些既有損失可能也有獲利機(jī)會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)。

　　6. 責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)：指由于社會(huì)個(gè)體（經(jīng)濟(jì)單位）的侵權(quán)行為造成他人財(cái)產(chǎn)損失或人身傷亡，依照法律負(fù)有經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任，以及無(wú)法履行合同致使對(duì)方受損而應(yīng)負(fù)的合同責(zé)任，所形成的風(fēng)險(xiǎn)。

　　二、試述風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故、損失及其相互關(guān)系。

　　風(fēng)險(xiǎn)因素是指促使或引起風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的條件，以及風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，致使損失增加、擴(kuò)大的條件。

　　風(fēng)險(xiǎn)事故又稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)事件，是指引起損失的直接或外在的原因，它是使風(fēng)險(xiǎn)造成損失的可能性轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)性的媒介，也就是說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)是通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生來(lái)導(dǎo)致?lián)p失的。

　　損失是指非故意、非計(jì)劃、非預(yù)期、的經(jīng)濟(jì)價(jià)值減少的事實(shí)。

　　風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故、損失三者之間的關(guān)系是，風(fēng)險(xiǎn)因素引起風(fēng)險(xiǎn)事故，風(fēng)險(xiǎn)事故導(dǎo)致?lián)p失。

　　三、試述風(fēng)險(xiǎn)的代價(jià)。

　　風(fēng)險(xiǎn)的代價(jià)包括風(fēng)險(xiǎn)事故的代價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)因素的代價(jià)、處理風(fēng)險(xiǎn)的費(fèi)用。

　　1. 風(fēng)險(xiǎn)事故的代價(jià)是指風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生所帶來(lái)的直接或間接的損失。

　　2. 風(fēng)險(xiǎn)因素的代價(jià)是指一種為防范風(fēng)險(xiǎn)而付出的無(wú)形代價(jià)。

　　A） 風(fēng)險(xiǎn)因素所導(dǎo)致的社會(huì)生產(chǎn)力和社會(huì)個(gè)體福利水平的下降。

　　B） 風(fēng)險(xiǎn)因素所導(dǎo)致的社會(huì)資源分配的失衡。

　　3. 處理風(fēng)險(xiǎn)的費(fèi)用，意識(shí)到自己面臨的風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)濟(jì)單位就會(huì)采取各種措施，于是費(fèi)用便產(chǎn)生。

　　四、試述風(fēng)險(xiǎn)管理的作用。

　　1. 對(duì)企業(yè)的貢獻(xiàn)

　　A） 風(fēng)險(xiǎn)管理有利于維持企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定。

　　B） 風(fēng)險(xiǎn)管理有利于提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

　　a） 直接貢獻(xiàn)：降低費(fèi)用

　　b） 間接貢獻(xiàn)：對(duì)于提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益具有間接貢獻(xiàn)

　　i. 有效的風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)使企業(yè)上下獲得安全感，并增強(qiáng)擴(kuò)展業(yè)務(wù)的信心。

　　ii. 風(fēng)險(xiǎn)管理有助于增加領(lǐng)導(dǎo)層經(jīng)營(yíng)管理決策的正確性。

　　iii. 在決策從事某種業(yè)務(wù)時(shí)，如果能對(duì)其純粹風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行正確的處理，那末其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)會(huì)變得更為明智與有效。

第二章 風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃

　　一、試述風(fēng)險(xiǎn)管理的總目標(biāo)： 以最小的風(fēng)險(xiǎn)管理成本獲得最大的安全保障。

　　二、試述風(fēng)險(xiǎn)管理的損前目標(biāo)和損后目標(biāo)：

　　（一） 損前目標(biāo)是指風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生之前，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該達(dá)到的目標(biāo)，它可以分為：

　　1. 經(jīng)濟(jì)目標(biāo)：風(fēng)險(xiǎn)管理必須經(jīng)濟(jì)合理，只有這樣，才可以保證其總目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

　　2. 安全系數(shù)目標(biāo)：是指將風(fēng)險(xiǎn)控制在可以承受的范圍內(nèi)。

　　3. 合法性目標(biāo)（底線）：企業(yè)不是獨(dú)立與社會(huì)的個(gè)體，它受到各種各樣法律規(guī)章的制約。企業(yè)必須對(duì)自己的每一項(xiàng)經(jīng)營(yíng)行為、每一份合同都加以合法性的審視。

　　4. 社會(huì)公眾責(zé)任目標(biāo)：當(dāng)一個(gè)企業(yè)遭受損失時(shí)，受損的決不只是企業(yè)本身，還有他的股東、債權(quán)人、客戶(hù)、消費(fèi)者、勞動(dòng)者，以及一切與之相關(guān)的人員和經(jīng)濟(jì)組織。

　　（二） 損后目標(biāo)：損后目標(biāo)從最低的生存目標(biāo)到最高的持續(xù)增長(zhǎng)的目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)管理成本也隨之不斷上升。

　　1. 生存目標(biāo)：當(dāng)企業(yè)發(fā)生重大損失后，它的首要目標(biāo)就是生存，因?yàn)橹灰嫦氯ゾ湍苡谢謴?fù)發(fā)展的希望。因此，損失后風(fēng)險(xiǎn)管理第一目標(biāo)是生存。

　　2. 持續(xù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)：持續(xù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是指不因?yàn)閾p失事件的發(fā)生而導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中斷。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理者應(yīng)盡可能的在損失后保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的持續(xù)性。

　　3. 獲得能力目標(biāo)：風(fēng)險(xiǎn)管理者必須把損失控制在一定的范圍內(nèi)，在這個(gè)范圍內(nèi)企業(yè)的獲利能力不會(huì)低于最低報(bào)酬率。

　　4. 收益穩(wěn)定目標(biāo)：受益的穩(wěn)定性可以幫助企業(yè)樹(shù)立正常發(fā)展的良好形象，增強(qiáng)投資者的投資信心。

　　5. 發(fā)展的目標(biāo)：企業(yè)只有不斷地推出更新更高品質(zhì)的產(chǎn)品，才能牢牢地吸引顧客。企業(yè)只有不斷地開(kāi)拓新市場(chǎng)，才能在市場(chǎng)上占據(jù)領(lǐng)先地位。

　　6. 社會(huì)責(zé)任目標(biāo)： 企業(yè)及時(shí)有效的處理風(fēng)險(xiǎn)事故帶來(lái)的損失，減少損失所產(chǎn)生的不利影響，可以減輕對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的影響，保護(hù)與企業(yè)相關(guān)的人員和經(jīng)濟(jì)組織的利益，因而有利于企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，樹(shù)立良好的社會(huì)形象。

　　三、試述企業(yè)組織結(jié)構(gòu)與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系：

　　（一） 直線制組織結(jié)構(gòu)：由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人全權(quán)負(fù)責(zé)，不設(shè)職能機(jī)構(gòu)，只設(shè)協(xié)助人員。適用于小型企業(yè)。在小型企業(yè)中，一般可設(shè)置少數(shù)專(zhuān)職人員負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理，廠長(zhǎng)或經(jīng)理是風(fēng)險(xiǎn)管理總負(fù)責(zé)人，全權(quán)處理企業(yè)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。在這種情況下，風(fēng)險(xiǎn)管理簡(jiǎn)單明了，責(zé)權(quán)分明，效率較高。但是管理效果在很大程度上依賴(lài)于領(lǐng)導(dǎo)的能力，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)的素質(zhì)要求較高。無(wú)法處理復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)。

　　（二） 職能制組織結(jié)構(gòu)：職能制要求企業(yè)除主管領(lǐng)導(dǎo)人之外，同時(shí)還在企業(yè)內(nèi)設(shè)置若干相應(yīng)職能機(jī)構(gòu)，部分管理職能下放到各職能機(jī)構(gòu)和專(zhuān)職人員手中。這些職能機(jī)構(gòu)和職能人員，在自己的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，有權(quán)向下級(jí)行政單位下達(dá)命令。在大中型企業(yè)中一般要專(zhuān)門(mén)設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，并配備專(zhuān)職的風(fēng)險(xiǎn)管理人員，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)有負(fù)責(zé)擬定有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的計(jì)劃，從事風(fēng)險(xiǎn)管理控制處理，在職權(quán)范圍內(nèi)，可向下級(jí)下達(dá)命令。這種情況由于使用里專(zhuān)業(yè)的人才，可是風(fēng)險(xiǎn)管理水平提高。但是比較容易形成多頭領(lǐng)導(dǎo)，造成秩序紊亂（三） 直線-職能制組織結(jié)構(gòu)：企業(yè)按一定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行劃分，建立起行政領(lǐng)導(dǎo)系統(tǒng)。各級(jí)行政領(lǐng)導(dǎo)人，統(tǒng)一管理本單位、本部門(mén)的行政工作，直接向其上級(jí)負(fù)責(zé)，對(duì)下有指揮命令權(quán)。各級(jí)行政單位設(shè)置的職能機(jī)構(gòu)是領(lǐng)導(dǎo)人的參謀，不能對(duì)下級(jí)行政單位下達(dá)命令。在這種組織形態(tài)中，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)作為企業(yè)職能部門(mén)是協(xié)助企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)的，起著咨詢(xún)服務(wù)作用。它對(duì)下級(jí)無(wú)命令權(quán)，只是進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。領(lǐng)導(dǎo)層由于由專(zhuān)業(yè)人員的幫助，可以較為正確的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處理。另一方面，由于相對(duì)集權(quán)整個(gè)企業(yè)又可以在統(tǒng)一的領(lǐng)導(dǎo)下，進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。因此這是一種企業(yè)普遍接受的形勢(shì)。

　　四、試述風(fēng)險(xiǎn)管理的效績(jī)?cè)u(píng)定標(biāo)準(zhǔn)：

　　（一） 結(jié)果定向標(biāo)準(zhǔn)：年產(chǎn)量10萬(wàn)噸

　　（二） 行為定向標(biāo)準(zhǔn)：每天工作11個(gè)小時(shí)

　　五、試述企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)與其他部門(mén)之間的關(guān)系：

　　（一） 會(huì)計(jì)部門(mén)：會(huì)計(jì)部門(mén)掌握著許多的會(huì)計(jì)信息，可以為風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)提供風(fēng)險(xiǎn)分析資料，幫助風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理做出正確的決策。會(huì)計(jì)部門(mén)還可以通過(guò)在企業(yè)各部門(mén)之間分配風(fēng)險(xiǎn)管理成本，幫助風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃的執(zhí)行情況。但是會(huì)計(jì)部門(mén)自身也會(huì)產(chǎn)生值得注意的風(fēng)險(xiǎn)。

　　（二） 財(cái)務(wù)部門(mén)：財(cái)務(wù)部門(mén)是企業(yè)進(jìn)行資金管理的部門(mén)，它籌集、投放、分配資金，使資金發(fā)揮最大潛能，為企業(yè)創(chuàng)造最大的利潤(rùn)。風(fēng)險(xiǎn)管理決策的實(shí)施需要資金支持，所以需要財(cái)務(wù)部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)相互合作。

　　（三） 購(gòu)銷(xiāo)部門(mén)：購(gòu)銷(xiāo)部門(mén)常會(huì)使企業(yè)面臨風(fēng)險(xiǎn)損失。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)在進(jìn)行損失控制時(shí)，需要購(gòu)銷(xiāo)部門(mén)的合作，以便分析識(shí)別損失原因，從而使損失降至最小。

　　（四） 生產(chǎn)部門(mén)：生產(chǎn)部門(mén)在指導(dǎo)產(chǎn)品或提供勞務(wù)時(shí)，常會(huì)使生產(chǎn)或勞務(wù)工人孟授予工作相關(guān)的損害，風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)幫助生產(chǎn)人員識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，指導(dǎo)他們?nèi)绾畏乐埂⒈苊怙L(fēng)險(xiǎn)或?yàn)樗麄兿L(fēng)險(xiǎn)。

　　（五） 人事部門(mén)：人事部門(mén)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)共同設(shè)計(jì)，安排和管理雇員福利計(jì)劃。此外人事部門(mén)還可以幫助風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)分析處理企業(yè)的某些風(fēng)險(xiǎn)。

　　六、風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃書(shū)的作用：

　　風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃書(shū)能將風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和要求傳達(dá)給企業(yè)的每一位員工。

　　風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃書(shū)對(duì)于整個(gè)組織來(lái)說(shuō)，可以建立整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，定義風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)責(zé)權(quán)地位，協(xié)調(diào)企業(yè)各分支機(jī)構(gòu)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)暴露單位的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別評(píng)定，建立提高現(xiàn)有的交流網(wǎng)絡(luò)和管理信息系統(tǒng)。

第三章 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

　　一、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的目的：

　　目的之一是為了便于實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)衡量，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)衡量的基礎(chǔ)，也是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理決策的基礎(chǔ)，因此目的之二是為了選擇最佳的風(fēng)險(xiǎn)處理方案。

　　二、如何理解感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)：

　　（一） 感知風(fēng)險(xiǎn)：即了客觀存在的各種風(fēng)險(xiǎn)。

　　（二） 分析風(fēng)險(xiǎn)：即分析引起風(fēng)險(xiǎn)事故的各種因素。

　　感知風(fēng)險(xiǎn)與分析風(fēng)險(xiǎn)是奉獻(xiàn)識(shí)別的兩個(gè)階段，感知風(fēng)險(xiǎn)是奉獻(xiàn)識(shí)別的基礎(chǔ)，分析風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的關(guān)鍵。因?yàn)橹挥型ㄟ^(guò)感知風(fēng)險(xiǎn)，才能進(jìn)一步在此基礎(chǔ)上進(jìn)行分析，尋找可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的各種因素，為擬定風(fēng)險(xiǎn)處理方案、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理決策服務(wù)。

　　三、為什么說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一項(xiàng)系統(tǒng)性、持續(xù)性、制度性的工作？

　　風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一項(xiàng)系統(tǒng)性、持續(xù)性、制度性的工作。

　　所謂系統(tǒng)性，是指風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不能局限在某個(gè)部門(mén)，某個(gè)環(huán)節(jié)中，而要研究經(jīng)濟(jì)單位這樣一個(gè)完整系統(tǒng)所具有的全部風(fēng)險(xiǎn)。

　　所謂持續(xù)性，是因?yàn)槭澜缈偸窃诓粩嘧兓械模魏问挛锒荚谧兓L(fēng)險(xiǎn)的制和量都在變化，還可能出現(xiàn)前所未有的風(fēng)險(xiǎn)，若非連續(xù)的工作，實(shí)難發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)單位所面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

　　制度性，是因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理作為一項(xiàng)科學(xué)的管理活動(dòng)本身要有組織、有制度。

　　四、簡(jiǎn)述下列幾種分析方法：流程圖分析法、投入產(chǎn)出分析法、保單對(duì)照法、事故分析法。

　　（一） 流程圖分析法：將一個(gè)特殊活動(dòng)過(guò)程連續(xù)生動(dòng)地描述一幅流程圖，在辨別整個(gè)生產(chǎn)過(guò)程的關(guān)鍵工序后進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法。

　　（二） 投入產(chǎn)出分析法：是通過(guò)分析企業(yè)內(nèi)各部門(mén)之間和企業(yè)與外部之間的商品和服務(wù)流量的關(guān)系，來(lái)識(shí)別企業(yè)所面臨風(fēng)險(xiǎn)的一種分析方法。

　　（三） 保單對(duì)照法：是由保險(xiǎn)公司將其現(xiàn)行出賣(mài)的保單種類(lèi)與風(fēng)險(xiǎn)分析調(diào)查表相結(jié)合，以問(wèn)卷的形式制成表，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員依據(jù)此表格與企業(yè)已擁有的保單，加以對(duì)照比較分析的一種識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的方法。

　　（四） 事故分析法：是對(duì)可能以其損失的事故進(jìn)行研究，并探究其原因和結(jié)果的一種方法。

　　五、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法都存在一定的局限性（單獨(dú)使用）：

　　（一） 任何一種方法不可能揭示出經(jīng)濟(jì)單位面臨的全部風(fēng)險(xiǎn)，更不可能揭示導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事故的所有因素，因此必須根據(jù)經(jīng)濟(jì)單位的性質(zhì)、性質(zhì)以及每種方法的用途將多種方法結(jié)合使用。

　　（二） 由于經(jīng)費(fèi)的限制和不斷地增加工作會(huì)引起收益下降，風(fēng)險(xiǎn)管理人員必須根據(jù)實(shí)際條件選擇效果最優(yōu)的方法或方法組合。

　　（三） 如前所述，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一個(gè)連續(xù)不斷的過(guò)程，僅憑一兩次調(diào)查分析不能解決問(wèn)題，許多復(fù)雜的和潛在的風(fēng)險(xiǎn)要經(jīng)過(guò)多次識(shí)別才能獲得較為準(zhǔn)確的答案。

　　六、感知風(fēng)險(xiǎn)有哪些方法：財(cái)務(wù)報(bào)表分析法、流程圖分析法、標(biāo)準(zhǔn)調(diào)查表（保單調(diào)查表、保單對(duì)照表、資產(chǎn)-損失分析法）、投入產(chǎn)出分析法。

　　分析風(fēng)險(xiǎn)有哪些方法：風(fēng)險(xiǎn)清單分析法、威脅分析法、事故樹(shù)分析法、風(fēng)險(xiǎn)因素分析法。

第四章 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析

　　一、企業(yè)的財(cái)產(chǎn)權(quán)利主要有那幾種：

　　（一） 抵押權(quán)：企業(yè)可能因貸款或賒銷(xiāo)等原因產(chǎn)生債權(quán)，企業(yè)如果就某一債權(quán)和債務(wù)人簽訂了抵押合同，那么它就擁有因抵押合同產(chǎn)生的抵押權(quán)，企業(yè)有權(quán)依法因該抵押物折價(jià)或者以拍賣(mài)、變賣(mài)該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。

　　（二） 質(zhì)權(quán)：動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押中，債務(wù)人獲第三人將其動(dòng)產(chǎn)移交企業(yè)占有，將該動(dòng)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，企業(yè)有權(quán)依法以該動(dòng)產(chǎn)折價(jià)或以拍賣(mài)、變賣(mài)該動(dòng)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。

　　（三） 留置權(quán)：我國(guó)《擔(dān)保法》規(guī)定，因保管合同、運(yùn)輸合同、加工承攬合同發(fā)生的債券，債務(wù)人不履行債務(wù)的，債權(quán)人有留置權(quán)。

　　二、企業(yè)在責(zé)任訴訟案中可以運(yùn)用哪些理由進(jìn)行抗辯：

　　（一） 根本沒(méi)有責(zé)任。企業(yè)必須證明自己有受害方所受損失無(wú)關(guān)，但這往往比較困難。

　　（二） 自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)若能證明受害方已經(jīng)認(rèn)識(shí)到某項(xiàng)活動(dòng)所包含的風(fēng)險(xiǎn)卻仍然參與此項(xiàng)活動(dòng)，因之造成的損失，企業(yè)可以免責(zé)。

　　（三） 受害方有過(guò)失。企業(yè)以此理由進(jìn)行辯護(hù)，如果成功，則可以避免賠償或至少可以減少賠償金額，這種情況較多地出現(xiàn)在交通事故中。

　　（四） 最后明顯機(jī)會(huì)原則。指的是原告雖然有過(guò)失，但只要它能證明企業(yè)方有最后的明顯機(jī)會(huì)去避免事故的發(fā)生，但卻沒(méi)有利用這一機(jī)會(huì)，那么可從企業(yè)處獲得賠償。

　　三、財(cái)產(chǎn)損失的原因：

　　（一） 火災(zāi)：由于失去控制的異常性燃燒而造成財(cái)產(chǎn)損失或人身傷亡的意外事故。

　　（二） 爆炸：物體在瞬間發(fā)生分解或燃燒時(shí)排出大量氣體，對(duì)其周?chē)h(huán)境或容器造成強(qiáng)大壓力所發(fā)生的爆破現(xiàn)象。

　　（三） 雷電：是指發(fā)生在積云中的放電、雷鳴現(xiàn)象。

　　（四） 洪水：指大量的降雨在短時(shí)間內(nèi)匯集河槽而形成的特大徑流。

　　（五） 地震：由于地殼變動(dòng)引起的災(zāi)難。

　　（六） 盜竊：分為內(nèi)盜和外盜兩種。

　　1. 外盜：指企業(yè)外部人員對(duì)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的盜竊。可以通過(guò)提高警惕，加強(qiáng)防范措施來(lái)減少。

　　2. 內(nèi)盜：指企業(yè)內(nèi)部雇員或與外部人人內(nèi)外勾結(jié)進(jìn)行的盜竊。

　　四、財(cái)產(chǎn)損失的形式：

　　（一） 按財(cái)產(chǎn)性質(zhì)分：不動(dòng)產(chǎn)損失、動(dòng)產(chǎn)損失。

　　（二） 按損失原因分：火災(zāi)損失、爆炸損失、颶風(fēng)損失…。

　　（三） 按是直接的還是間接的分：直接損失、間接損失（間接財(cái)產(chǎn)損失、收入損失、費(fèi)用損失、責(zé)任損失

　　（四） 按財(cái)產(chǎn)權(quán)益分：所有權(quán)權(quán)益損失、抵押權(quán)權(quán)益損失、質(zhì)權(quán)權(quán)益損失…。

　　（五） 按是否通過(guò)保險(xiǎn)得到補(bǔ)償：可保損失、不可保損失。

　　五、風(fēng)險(xiǎn)損失評(píng)估的方法：

　　（一） 財(cái)產(chǎn)直接損失評(píng)估：

　　1. 重置成本法：是指按被評(píng)估財(cái)產(chǎn)現(xiàn)時(shí)重置全價(jià)扣除損耗或貶值來(lái)確定倍評(píng)估財(cái)產(chǎn)價(jià)值的一種方法。

　　2. 現(xiàn)行市價(jià)法：通過(guò)調(diào)查市場(chǎng)上與被評(píng)估財(cái)產(chǎn)相同或類(lèi)似的財(cái)產(chǎn)價(jià)格，據(jù)以確定財(cái)產(chǎn)評(píng)估價(jià)值的方法。

　　3. 收益現(xiàn)值法：企業(yè)的某些財(cái)產(chǎn)，能在未來(lái)相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)獲取收益，因此這些財(cái)產(chǎn)的價(jià)值，可以用他們未來(lái)收益的現(xiàn)值表示。

　　（二） 財(cái)產(chǎn)間接損失評(píng)估

　　1. 收益減少：企業(yè)財(cái)產(chǎn)受損失后，企業(yè)部分的或全部的損失了對(duì)財(cái)產(chǎn)的使用，使收益減少。

　　2. 額外費(fèi)用增加：企業(yè)財(cái)產(chǎn)損毀后，為恢復(fù)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，必定要發(fā)生一些額外費(fèi)用或支出。

　　六、財(cái)產(chǎn)間接損失評(píng)估：

　　（一） 收益減少：企業(yè)財(cái)產(chǎn)受損失后，企業(yè)部分的或全部的損失了對(duì)財(cái)產(chǎn)的使用，使收益減少。

　　1. 營(yíng)業(yè)中斷損失：指企業(yè)財(cái)產(chǎn)遭受直接損失后不能繼續(xù)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，在恢復(fù)正產(chǎn)之前所蒙受的收入損失。

　　1） 假如企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)沒(méi)有中斷，本可以獲得的凈利潤(rùn)。

　　2） 營(yíng)業(yè)中斷后，仍然繼續(xù)發(fā)生的費(fèi)用。如：?jiǎn)T工的工資、貸款利息等。

　　2. 連帶營(yíng)業(yè)中斷損失：如果企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)分依賴(lài)于一個(gè)或若干個(gè)原料供應(yīng)商或客戶(hù)，那么一旦這些原料供應(yīng)商或客戶(hù)發(fā)生某些意外，導(dǎo)致正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)受阻，竟會(huì)連帶影響企業(yè)等產(chǎn)或銷(xiāo)售。

　　3. 產(chǎn)成品利潤(rùn)損失：如果企業(yè)的產(chǎn)成品在風(fēng)險(xiǎn)事故中遭受損失，直接損失是產(chǎn)品的成本，間接損失是企業(yè)銷(xiāo)售掉這些產(chǎn)成品可以獲得的利潤(rùn)，商業(yè)企業(yè)與生產(chǎn)企業(yè)不同，期待售商品受損而導(dǎo)致的利潤(rùn)損失，已包括在經(jīng)營(yíng)中斷損失中，其可能的間接損失是由于在營(yíng)業(yè)中斷期間，資金周轉(zhuǎn)受阻，實(shí)際損失中超過(guò)商品成本加一次銷(xiāo)售的利潤(rùn)的那部分損失。

　　4. 應(yīng)收賬款減少損失：企業(yè)意外事故的發(fā)生，可能使一些應(yīng)收賬款的會(huì)計(jì)記錄與重要憑證損毀，導(dǎo)致企業(yè)收債困難，甚至根本收不回貸款。包括：

　　1） 債務(wù)人拒絕償還的貸款。 2） 應(yīng)收賬款延遲收回情況下企業(yè)的貸款利息。

　　3） 重建記錄費(fèi)用與增加的收賬費(fèi)用。

　　5. 租金收入：企業(yè)出租的房屋因損毀而無(wú)法繼續(xù)出租時(shí)，企業(yè)承受租金收入損失，即使在租約中規(guī)定預(yù)付租金，只也只能減少有限租期內(nèi)的部分損失。

　　（二） 額外費(fèi)用增加：

　　1. 租賃價(jià)值損失：企業(yè)在房屋受損后，在重建期間要另租房屋，所付租金為租賃價(jià)值，其損失金額內(nèi)還需減去租賃期間所不必開(kāi)支的費(fèi)用。

　　2. 租權(quán)利益損失：承租人因租賃期間租賃價(jià)值的上漲，對(duì)超出租金的那部分價(jià)值的利益，如果房屋發(fā)生損毀，這部分利益就喪失了。

　　3. 超額費(fèi)用：某些特殊企業(yè)如報(bào)業(yè)、儲(chǔ)蓄所等，一旦發(fā)生意外事故，使生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中斷，會(huì)使客戶(hù)紛紛轉(zhuǎn)向他處，及時(shí)恢復(fù)了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，也難以達(dá)到損失前的水平，導(dǎo)致此營(yíng)業(yè)中斷更大的損失，或者企業(yè)出于維護(hù)自身形象或保持良好信譽(yù)的考慮，都會(huì)不惜一切代價(jià)保持繼續(xù)營(yíng)業(yè)，因此會(huì)產(chǎn)生一些超額費(fèi)用。

　　七、企業(yè)主要的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)：

　　（一） 雇主風(fēng)險(xiǎn)：減少雇主風(fēng)險(xiǎn)的方法：

　　1. 保證工作環(huán)境的安全。 2. 提供合格的機(jī)械設(shè)備與工具。

　　3. 提供安全防護(hù)的設(shè)施，制定安全操作制度。 4. 保證員工具備相應(yīng)的上崗能力。

　　（二） 產(chǎn)品責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)：一方面，企業(yè)因過(guò)失或無(wú)過(guò)失而侵犯了顧客正當(dāng)?shù)呢?cái)產(chǎn)權(quán)與人身權(quán)，應(yīng)負(fù)民事賠償責(zé)任。另一方面，如果顧客因購(gòu)買(mǎi)使用企業(yè)的產(chǎn)品而遭受人身、財(cái)產(chǎn)損害的，企業(yè)就違反了關(guān)于產(chǎn)品安全的暗示保證。

　　（三） 企業(yè)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)：專(zhuān)業(yè)人員為顧客提供勞務(wù)也要做到不損害它們的正當(dāng)權(quán)益。

　　（四） 汽車(chē)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)：多采用保險(xiǎn)方法處理汽車(chē)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。

　　八、企業(yè)人身風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性：

　　（一） 穩(wěn)定員工隊(duì)伍，吸引高素質(zhì)人才，增強(qiáng)企業(yè)凝聚力。

　　（二） 鼓舞士氣，其高工作效率。

　　（三） 執(zhí)行了有關(guān)企業(yè)安全生產(chǎn)與福利保障的法律法規(guī)，并享受了員工福利計(jì)劃中的稅收優(yōu)惠。

　　（四） 形成企業(yè)良好的公眾形象。

　　九、企業(yè)人身風(fēng)險(xiǎn)損失形態(tài)：

　　（一） 死亡： （二） 疾病：

　　（三） 工傷：?jiǎn)T工在工作時(shí)間內(nèi)引發(fā)生各種意外或因職業(yè)病造成的人員傷亡事故的總稱(chēng)。

　　1. 人為因素 2. 物的因素 3. 環(huán)境因素 4. 管理因素

　　（四） 年老：主要指的是養(yǎng)老的問(wèn)題、員工老齡化的問(wèn)題。

第五章 風(fēng)險(xiǎn)控制

　　一、風(fēng)險(xiǎn)控制的概念及種類(lèi)：

　　風(fēng)險(xiǎn)控制是指在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)衡量的基礎(chǔ)上，針對(duì)企業(yè)所在的風(fēng)險(xiǎn)因素，積極采取控制技術(shù)，以消除風(fēng)險(xiǎn)因素或減少風(fēng)險(xiǎn)因素的危害性。風(fēng)險(xiǎn)控制有以下方法：

　　（一） 風(fēng)險(xiǎn)避免 （二） 損失控制 （三） 非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移-控制型 （四） 隔離

　　二、簡(jiǎn)述多米諾骨牌理論：

　　該理論認(rèn)為，損失控制應(yīng)重視人為因素管理，即加強(qiáng)安全規(guī)章制度建設(shè)，向員工灌輸安全意識(shí)，以杜絕容易導(dǎo)致事故的不安全行為。

　　三、比較風(fēng)險(xiǎn)避免、損失預(yù)防和損失抑制：

　　（一） 風(fēng)險(xiǎn)避免不需要其他技術(shù)輔助，后兩者都是損失控制方法。

　　（二） 損失減少重點(diǎn)是減少損失發(fā)生的可能性。 （三） 損失抑制重點(diǎn)是減少損失的程度。

　　四、如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的成本與效益分析：

　　（一） 先要找出風(fēng)險(xiǎn)控制的成本。 （二） 在找出風(fēng)險(xiǎn)控制的效益。 （三） 適用預(yù)期值和貼現(xiàn)值進(jìn)行分析。

　　五、試述安全教育的內(nèi)容：

　　（一） 安全法制教育。經(jīng)濟(jì)單位要貫徹安全法規(guī)，要結(jié)合本單位實(shí)際制定出更為詳細(xì)的規(guī)定。

　　（二） 安全知識(shí)教育。經(jīng)濟(jì)單位要從理論上對(duì)員工進(jìn)行教育，從而提高執(zhí)行制度的自覺(jué)性。

　　（三） 安全技能教育。通過(guò)實(shí)踐訓(xùn)練以掌握各種技能、技巧。

　　（四） 安全態(tài)度教育。要使員工樹(shù)立正確的安全態(tài)度是極為重要的。

　　六、試述風(fēng)險(xiǎn)避免的適用性：適合采用風(fēng)險(xiǎn)避免的情況有以下兩種：

　　（一） 某種特定風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的損失概率和損失程度相當(dāng)大。

　　（二） 應(yīng)用其他風(fēng)險(xiǎn)處理技術(shù)的成本超過(guò)其產(chǎn)生的效益。

　　七、試述風(fēng)險(xiǎn)隔離的特點(diǎn)：

　　（一） 風(fēng)險(xiǎn)隔離分為分割和復(fù)制。分隔就是將經(jīng)濟(jì)單位面臨損失的風(fēng)險(xiǎn)單位分離，而不是經(jīng)他們集中在都可能遭受同樣損失的同一個(gè)地點(diǎn)。分散就是通過(guò)加大風(fēng)險(xiǎn)單位的數(shù)量，將特定風(fēng)險(xiǎn)在更大的樣本空間里進(jìn)行分散，以此來(lái)減少單位的損失。復(fù)制是指在設(shè)置一份經(jīng)濟(jì)單位艘游的財(cái)產(chǎn)或設(shè)備作為儲(chǔ)備，這些復(fù)制品只有在原資產(chǎn)或設(shè)備被損壞的情況下才可以被使用。

　　（二） 分割和復(fù)制的特點(diǎn)：

　　1. 分割和復(fù)制不像其他損失抑制措施那樣力圖減少風(fēng)險(xiǎn)單位本身?yè)p失的嚴(yán)重性，而在于減少總體損失的程度。

　　2. 分割和復(fù)制減少的是一次獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)事故的損失，但同時(shí)增加了風(fēng)險(xiǎn)單位，也就會(huì)影響風(fēng)險(xiǎn)事故或損失發(fā)生的概率。

　　3. 復(fù)制風(fēng)險(xiǎn)單位可以減少平均或預(yù)期的年度損失。

　　4. 分割風(fēng)險(xiǎn)單位能不能減少平均預(yù)期損失，更大程度上取決于分割風(fēng)險(xiǎn)單位減少損失程度是否比降低風(fēng)險(xiǎn)事故或損失發(fā)生概率來(lái)得更重要。

　　八、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的含義和方法：

　　（一） 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移包括兩方面的含義：

　　1. 風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移 2. 風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移

　　（二） 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方法：出售、分包、約定免責(zé)。

　　九、損失控制的定義和分類(lèi)：

　　（一） 損失控制是指企業(yè)對(duì)不愿放棄也不愿轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)降低其損失發(fā)生的概率，縮小其損失發(fā)生的程度來(lái)達(dá)到控制目的的各種控制技術(shù)或方法。

　　（二） 損失控制的分類(lèi)：

　　1. 依據(jù)目的不同可以分為損失預(yù)防和損失抑制。

　　2. 按照所采取措施的性質(zhì)分為工程法和行為法。

　　按照?qǐng)?zhí)行時(shí)間分為損失發(fā)生前、損失發(fā)生時(shí)、損失發(fā)生后。

第六章 風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)處理

　　一、試述財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的優(yōu)缺點(diǎn)：

　　（一） 優(yōu)點(diǎn)：

　　1. 財(cái)務(wù)型非風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方法所能處理的風(fēng)險(xiǎn)，既可以是純粹風(fēng)險(xiǎn)，也可以是投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)，既有可保風(fēng)險(xiǎn)，可又不可保風(fēng)險(xiǎn)。這種方法所使用的對(duì)象是比較廣泛的。

　　2. 財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的具體操作措施靈活多樣。

　　3. 財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的直接成本較低。與保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移相比，所需費(fèi)用總是低于購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)。

　　4. 有利于促進(jìn)全社會(huì)控制風(fēng)險(xiǎn)、減少風(fēng)險(xiǎn)。一般而言，把潛在損失轉(zhuǎn)移給那些能夠更好的進(jìn)行損失控制的人，會(huì)降低損失概率與損失程度。

　　（二） 缺點(diǎn)：

　　1. 法律和清理的雙重限制：

　　2. 合同條文理解的差異可能引起起一些問(wèn)題。

　　3. 轉(zhuǎn)讓人要承擔(dān)一定的代價(jià)。受讓人不會(huì)無(wú)代價(jià)地接受轉(zhuǎn)移，總是要求轉(zhuǎn)讓人在某些方面作出讓步。

　　4. 受讓人有時(shí)無(wú)力承擔(dān)所轉(zhuǎn)移的損失責(zé)任。

　　二、風(fēng)險(xiǎn)自留的本質(zhì)及主要措施：

　　風(fēng)險(xiǎn)自留又叫風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，是指經(jīng)濟(jì)單位自己承擔(dān)有風(fēng)險(xiǎn)事故所造成損失。其實(shí)在在于，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生并造成一定的損失之后，經(jīng)濟(jì)單位通過(guò)內(nèi)部資金的融通來(lái)彌補(bǔ)所遭受的損失。主要措施有：

　　（一）將損失攤?cè)虢?jīng)營(yíng)成本。是指在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，經(jīng)濟(jì)單位把意外的損失計(jì)入當(dāng)期損益，即吸收于短期的現(xiàn)金流通之中。

　　（二）建立意外損失基金。又成自保基金或應(yīng)急基金，是經(jīng)濟(jì)單位基于對(duì)所面臨風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和衡量，并根據(jù)其本身的財(cái)務(wù)能力，預(yù)先提取，用以補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)事故所至損失的一種基金。

　　（三）借款用以補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)損失。在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生后，經(jīng)濟(jì)單位通過(guò)接待籌借資金以補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)事故所造成損失。

　　（四）自負(fù)額保險(xiǎn)。

　　三、自保的優(yōu)缺點(diǎn)：

　　（一） 優(yōu)點(diǎn)：

　　1. 承保彈性增加。自保公司經(jīng)營(yíng)靈活，可以盡量適應(yīng)企業(yè)的需要。

　　2. 保險(xiǎn)成本降低。通過(guò)專(zhuān)業(yè)自保可以降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的成本。

　　3. 租稅負(fù)擔(dān)減輕

　　4. 損失控制加強(qiáng)。專(zhuān)業(yè)自保公司可以利用專(zhuān)業(yè)自保公司的人才和管理技術(shù)，為企業(yè)開(kāi)展各種預(yù)防工作，從而有效地控制風(fēng)險(xiǎn)損失。

　　5. 自保與再保險(xiǎn)結(jié)合。自保公司可以進(jìn)入再保險(xiǎn)市場(chǎng)，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移和分散。

　　（二） 缺點(diǎn)：

　　1. 業(yè)務(wù)量有限。

　　2. 風(fēng)險(xiǎn)品質(zhì)較差。專(zhuān)業(yè)自保公司所承擔(dān)的業(yè)務(wù)，多數(shù)是財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)以及在傳統(tǒng)保險(xiǎn)市場(chǎng)上難以獲得保障的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，這風(fēng)險(xiǎn)有時(shí)相當(dāng)集中，損失頻率高損失幅度大，賠償時(shí)間可能拖得很久，因此經(jīng)營(yíng)起來(lái)難度較大。

　　3. 組織規(guī)模簡(jiǎn)陋。自保公司規(guī)模較小，組織機(jī)構(gòu)也比較簡(jiǎn)單。

　　4. 財(cái)務(wù)基礎(chǔ)脆弱。由于資本金較小，財(cái)務(wù)基礎(chǔ)脆弱，業(yè)務(wù)發(fā)展也受此限制。

　　四、財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)處理的方式：

　　（一） 中和。是指將損失機(jī)會(huì)與獲利機(jī)會(huì)平衡的一種方法，通常被用于處理投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。

　　（二） 免責(zé)約定。是指合同的一方通過(guò)合同條款，對(duì)合同中發(fā)生的對(duì)他人人身傷害和財(cái)產(chǎn)損失的責(zé)任轉(zhuǎn)移給另一方承擔(dān)，即通過(guò)主要針對(duì)其他事項(xiàng)的合同中的條款來(lái)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。

　　（三） 保證書(shū)。是指由保證人對(duì)被保證人因其行為不忠實(shí)或不履行某種明確的義務(wù)而導(dǎo)致權(quán)利人的損失予以賠償?shù)囊环N書(shū)面合同。保證的目的在于擔(dān)保被保證人對(duì)權(quán)利人的忠實(shí)和有義務(wù)的旅行，否則由保證人賠償損失。

　　（四） 公司化。企業(yè)通過(guò)發(fā)行股票，將企業(yè)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給多數(shù)股東承擔(dān)。

　　五、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移與非風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的關(guān)系。

　　（一） 聯(lián)系：風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和非風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移同屬財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)處理技術(shù)。

　　（二） 區(qū)別：

　　1. 保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的受讓人是保險(xiǎn)人。非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移則是其他經(jīng)濟(jì)單位。

　　2. 保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的受讓人有一是地接受大量的風(fēng)險(xiǎn)單位，進(jìn)行與之相關(guān)聯(lián)的風(fēng)險(xiǎn)分析。非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的受讓人不能這樣做。

　　3. 保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移通過(guò)專(zhuān)門(mén)的契約保險(xiǎn)合同來(lái)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移。非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是附屬于其他的契約來(lái)完成風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移。

　　六、風(fēng)險(xiǎn)的非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的適用條件：

　　（一） 轉(zhuǎn)讓人與受讓人之間的損失必須能夠明確的劃分。

　　（二） 受讓人應(yīng)當(dāng)有能力并愿意承受適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)責(zé)任。

　　（三） 這種方法對(duì)于轉(zhuǎn)讓人和受讓人雙方，應(yīng)該都是有益的。

　　七、將損失攤?cè)虢?jīng)營(yíng)成本的優(yōu)缺點(diǎn)：

　　（一） 缺點(diǎn)：

　　1. 企業(yè)在財(cái)務(wù)上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)行補(bǔ)償?shù)哪芰Τ３Ｊ艿较拗啤?/FONT>

　　2. 風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生后所作的補(bǔ)償，必然導(dǎo)致企業(yè)流動(dòng)資金減少，而這可能使企業(yè)外部條件出現(xiàn)不利情況。

　　（二） 優(yōu)點(diǎn)：

　　1. 風(fēng)險(xiǎn)自留方式在損失前不發(fā)生任何費(fèi)用，直到損失實(shí)際發(fā)生后才有現(xiàn)金支付。

　　2. 損失發(fā)生后，風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)用僅限于支付實(shí)際損失額。

　　3. 風(fēng)險(xiǎn)的代價(jià)被列入預(yù)算后，自然就被列為經(jīng)濟(jì)單位的預(yù)算控制對(duì)象，自動(dòng)地受到預(yù)算控制制度的監(jiān)督

　　八、建立意外損失基金與將損失直接攤?cè)虢?jīng)營(yíng)成本的區(qū)別：

　　從風(fēng)險(xiǎn)損失產(chǎn)生的背景看，建立意外損失基金指損失發(fā)生之前的措施，損失直接攤?cè)虢?jīng)營(yíng)成本僅指發(fā)生時(shí)或者發(fā)生以后將損失攤?cè)氤杀尽?/FONT>

　　從采取措施的性質(zhì)看，建立意外損失基金是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)行補(bǔ)償?shù)挠?jì)劃措施，損失直接攤?cè)虢?jīng)營(yíng)成本是對(duì)損失進(jìn)行補(bǔ)償?shù)膶?shí)施措施建立意外損失基金往往是在損失直接攤?cè)虢?jīng)營(yíng)成本無(wú)法實(shí)施，或者有許多限制時(shí)而進(jìn)行的預(yù)先計(jì)劃。

　　一般認(rèn)為，建立意外損失基金的做法比損失直接攤?cè)虢?jīng)營(yíng)成本更容易，更能解決問(wèn)題。

　　九、建立意外損失基金與保險(xiǎn)的區(qū)別：

　　（一） 保險(xiǎn)是集合眾多同類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)單位分擔(dān)損失的一種風(fēng)險(xiǎn)處理方法，其性質(zhì)是風(fēng)險(xiǎn)結(jié)合與轉(zhuǎn)移技術(shù)，但建立意外損失基金則屬于企業(yè)本身單獨(dú)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一種技術(shù)。

　　（二） 經(jīng)濟(jì)單位參加保險(xiǎn)，在事故發(fā)生時(shí)可隨時(shí)獲得補(bǔ)償，但建立意外損失基金在基金積累形成之前發(fā)生事故則無(wú)法獲得充分的補(bǔ)償。

　　（三） 經(jīng)濟(jì)單位參加保險(xiǎn)，在保險(xiǎn)責(zé)任終止后其已付保險(xiǎn)費(fèi)不能返還，但建立意外損失基金剩余財(cái)產(chǎn)仍屬企業(yè)所有。

　　十、建立意外損失基金的優(yōu)缺點(diǎn)：

　　（一） 優(yōu)點(diǎn)：

　　1. 節(jié)省保險(xiǎn)費(fèi)。

　　2. 促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定。建立意外損失基金可以增強(qiáng)企業(yè)補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)損失的能力，彌補(bǔ)將損失直接攤?cè)虢?jīng)營(yíng)成本的不足。

　　3. 資金投資可以獲利。經(jīng)濟(jì)單位可以利用建立意外損失基金進(jìn)行獲利投資。

　　4. 道德風(fēng)險(xiǎn)減少。建立意外損失基金是企業(yè)內(nèi)部自設(shè)的，自留自用，道德風(fēng)險(xiǎn)因此減少。

　　5. 理賠迅速。

　　（二） 缺點(diǎn)：

　　1. 基金規(guī)模的限制。建立意外損失基金的規(guī)模受到企業(yè)年凈現(xiàn)金流動(dòng)情況的限制。

　　2. 可能發(fā)生財(cái)務(wù)調(diào)度困難。在基金積累之初可能發(fā)生超過(guò)其積累基金額的損失，要用其他的資金來(lái)予以彌補(bǔ)，這樣會(huì)造成財(cái)務(wù)調(diào)節(jié)上的困難。

　　3. 風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)目有限。大數(shù)法則不能發(fā)生作用，風(fēng)險(xiǎn)損失預(yù)測(cè)比較困難，要借用保險(xiǎn)公司的一些做法或者得到他們的幫助。

　　4. 稅法方面的不利。建立意外損失基金的來(lái)源只能是稅后利潤(rùn)，但保費(fèi)卻是可以免稅的，企業(yè)內(nèi)部意外損失基金的分?jǐn)傤~提取常常得不到任何稅賦的減免。

第七章 風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

　　一、理想的可保風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成要件？為什么投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)不是可保風(fēng)險(xiǎn)？

　　（一） 可保風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成要件：

　　1. 風(fēng)險(xiǎn)是純粹風(fēng)險(xiǎn)，而不是投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。

　　2. 風(fēng)向事故的發(fā)生時(shí)意外的，但風(fēng)險(xiǎn)損失本身是可以確定的。

　　3. 經(jīng)濟(jì)可行性。風(fēng)險(xiǎn)損失幅度不能太大，也不能太小。

　　4. 要有大量獨(dú)立的同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)單位存在。

　　（二） 投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)法保險(xiǎn)的，因?yàn)椋?/FONT>

　　1. 投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)有獲利的可能，因而是風(fēng)險(xiǎn)損失的預(yù)測(cè)變得困難。

　　2. 投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)有時(shí)表現(xiàn)為基本風(fēng)險(xiǎn)，其風(fēng)險(xiǎn)損失為一般商業(yè)保險(xiǎn)所不能承擔(dān)。

　　3. 投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生對(duì)某人是損失，但為他人可能是獲利，因而對(duì)全社會(huì)而言，可能并無(wú)損害。

　　二、購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)應(yīng)注意哪些問(wèn)題？

　　（一） 確定保險(xiǎn)險(xiǎn)種：

　　1. 風(fēng)險(xiǎn)管理者必須了解經(jīng)濟(jì)單位所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及其性質(zhì)、特征。

　　2. 風(fēng)險(xiǎn)管理者要了解當(dāng)前保險(xiǎn)市場(chǎng)的供給狀況。

　　3. 對(duì)于某些的確需要轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)，如果保險(xiǎn)市場(chǎng)上沒(méi)有相應(yīng)的險(xiǎn)種，可以與保險(xiǎn)公司協(xié)商，簽訂有關(guān)條款，簽署保險(xiǎn)合同，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。

　　（二） 確定保險(xiǎn)金額：是指保險(xiǎn)人承擔(dān)賠償或給付保險(xiǎn)金責(zé)任的最高限額，也是保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)算依據(jù)。

　　（三） 議決投保程度：

　　1. 不足額保險(xiǎn)：保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，保險(xiǎn)標(biāo)的實(shí)際價(jià)值高于保險(xiǎn)金額，保險(xiǎn)公司對(duì)與損失按照保險(xiǎn)金額與出險(xiǎn)時(shí)保險(xiǎn)標(biāo)的實(shí)際價(jià)值的比例賠償保險(xiǎn)金。經(jīng)濟(jì)單位自己也承擔(dān)一部分損失。

　　2. 自負(fù)額保險(xiǎn)：經(jīng)濟(jì)單位自己先承擔(dān)一部分損失，保險(xiǎn)公司再承擔(dān)一部分損失。

　　3. 限制損失保險(xiǎn)：經(jīng)濟(jì)單位建立自保基金將風(fēng)險(xiǎn)自留，但是擔(dān)心發(fā)生巨大損失而危機(jī)自保基金，遂向保險(xiǎn)公司購(gòu)買(mǎi)巨大損失保險(xiǎn)，約定一個(gè)較大的損失額，保險(xiǎn)公司對(duì)于損失的積累額超過(guò)雙方約定的這個(gè)額度以上的那一部分損失負(fù)賠償責(zé)任

　　（四） 研究保險(xiǎn)費(fèi)率：保險(xiǎn)費(fèi)是經(jīng)濟(jì)單位將自己面臨的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司所應(yīng)支付的代價(jià)，是風(fēng)險(xiǎn)管理者進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)決策時(shí)所研究的重要內(nèi)容之一。

　　（五） 選擇保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)：

　　1. 保險(xiǎn)人的財(cái)務(wù)實(shí)力。 2. 保險(xiǎn)人的服務(wù)和信用。

　　（六） 推敲保險(xiǎn)條款：

　　1. 風(fēng)險(xiǎn)管理者首先要明白保險(xiǎn)責(zé)任，即保險(xiǎn)人承諾承擔(dān)財(cái)產(chǎn)損失補(bǔ)償和人身保險(xiǎn)金給付的責(zé)任范圍。

　　2. 風(fēng)險(xiǎn)管理者最好能參與起草保險(xiǎn)合同，而不是被動(dòng)的接收保險(xiǎn)公司所出立的保險(xiǎn)合同。

　　3. 風(fēng)險(xiǎn)管理者要充分了解保險(xiǎn)合同中的權(quán)利和義務(wù)。

　　三、部分保險(xiǎn)的適用性：

　　碰到下列情況，經(jīng)濟(jì)單位需要安排部分保險(xiǎn)，議決其投保程度。

　　（一） 絕大多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)，即使是發(fā)生最大可能損失的概率較大，實(shí)際發(fā)生的損失大多數(shù)是比較小的，通常能在經(jīng)濟(jì)單位自留風(fēng)險(xiǎn)的能力之內(nèi)。或許可能用內(nèi)部意外損失基金來(lái)解決。

　　（二） 如果經(jīng)濟(jì)單位的業(yè)務(wù)活動(dòng)分散在幾個(gè)標(biāo)的里，考慮到其所有房屋同時(shí)發(fā)生全損的概率幾乎為零，經(jīng)濟(jì)單位就不一定將全部資產(chǎn)的價(jià)值投資。

　　（三） 如果一個(gè)經(jīng)濟(jì)單位已經(jīng)積累了一筆較大的意外損失基金，有能力承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)損失。

　　四、保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，被保險(xiǎn)方要做哪幾件事？

　　（一） 積極施救：風(fēng)險(xiǎn)事故一旦發(fā)生，被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)像未參加保險(xiǎn)一樣，采取一切合理的施救、整理措施、以減少損失。

　　（二） 損失通知：保險(xiǎn)事故發(fā)生，投保人、被保險(xiǎn)人或受益人有通知保險(xiǎn)人的義務(wù)，通知必須迅速及時(shí)。

　　（三） 現(xiàn)場(chǎng)保護(hù)：風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生后，被保險(xiǎn)人或受益人對(duì)于事故現(xiàn)場(chǎng)，有責(zé)任加以保護(hù)，直至保險(xiǎn)人定損之后，這是為定損能據(jù)實(shí)進(jìn)行，而防止被保險(xiǎn)方的不實(shí)、非法行為。

　　（四） 損失舉證：被保險(xiǎn)人或受益人在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生并通知保險(xiǎn)人之后，有損失舉證的責(zé)任，既需要提供有關(guān)損失的證明文件方能索賠。

　　五、一攬子保險(xiǎn)的含義及其優(yōu)點(diǎn)：

　　（一） 一攬子保險(xiǎn)是指企業(yè)和家庭不再分別購(gòu)買(mǎi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)或者責(zé)任保險(xiǎn)以保障自己的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或家庭財(cái)產(chǎn)，而是通過(guò)一個(gè)可承保多種保險(xiǎn)合同，將財(cái)產(chǎn)和責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)一并轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。

　　（二） 一攬子保險(xiǎn)的優(yōu)點(diǎn)：

　　1. 轉(zhuǎn)移同樣的風(fēng)險(xiǎn)，借助一個(gè)一攬子保險(xiǎn)合同完成要比通過(guò)兩個(gè)保險(xiǎn)合同實(shí)現(xiàn)，成本更低，即保費(fèi)更為便宜。

　　2. 對(duì)于一家企業(yè)來(lái)說(shuō)，管理一個(gè)保險(xiǎn)合同只與一家保險(xiǎn)公司打交道，總比與多家公司打交道方便。

　　3. 許多一攬子保險(xiǎn)不要求保單標(biāo)準(zhǔn)化，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理者可以更多地從企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求出發(fā)，與保險(xiǎn)公司商訂一攬子保險(xiǎn)合同，以尋求險(xiǎn)別、服務(wù)和成本的最佳組合。

　　六、員工福利計(jì)劃的地位和作用：

　　（一） 員工福利計(jì)劃是指由企業(yè)和員工單方面或共同出資，通過(guò)非政府直接經(jīng)辦的保險(xiǎn)，建立的各種形態(tài)的給付措施，旨在為其員工提供死亡、意外傷害、疾病、退休等方面的經(jīng)濟(jì)保障。

　　（二） 員工福利計(jì)劃有助于調(diào)動(dòng)員工的工作積極性。

　　（三） 員工福利計(jì)劃對(duì)大多數(shù)員工來(lái)說(shuō)是一種重要的就業(yè)條件。企業(yè)要吸引和留住素質(zhì)好、技術(shù)高的員工，就必須建立員工福利計(jì)劃。于是員工福利計(jì)劃又成為企業(yè)間競(jìng)爭(zhēng)的一種手段。

七、在制定退休金計(jì)劃時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理者必須就哪些問(wèn)題做出正確決策？

　　（一） 資格規(guī)定（二） 退休金的確定（三） 資金來(lái)源（四） 資金運(yùn)用

　　八、什么是保險(xiǎn)？保險(xiǎn)的要素？

　　（一） 保險(xiǎn)屬于經(jīng)濟(jì)范疇；從法學(xué)的角度看，保險(xiǎn)是一種合同行為；從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度看，保險(xiǎn)是一種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制。

　　（二） 保險(xiǎn)有以下要素：

　　1. 特定風(fēng)險(xiǎn)事故的存在。保險(xiǎn)是基于風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在而產(chǎn)生的，沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)就沒(méi)有保險(xiǎn)。

　　2. 補(bǔ)償損失，安定生活。這是保險(xiǎn)的目的。就整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)而言，應(yīng)以安定經(jīng)濟(jì)生活為最終目標(biāo)，但就具體保險(xiǎn)合同而言，則以損失補(bǔ)償為主要功能。

　　3. 保費(fèi)負(fù)擔(dān)，公平合理。保險(xiǎn)費(fèi)是投保人將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司所應(yīng)支付的代價(jià)。因此，這種費(fèi)用必須與所轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)相一致。

　　九、保險(xiǎn)的優(yōu)缺點(diǎn)：

　　（一） 優(yōu)點(diǎn)：

　　1. 補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)損失，保障經(jīng)濟(jì)生活安定。 2. 減少不確定性，促進(jìn)資源合理配置。

　　3. 為社會(huì)提供長(zhǎng)期資本來(lái)源。 4. 提供風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)。

　　（二） 保險(xiǎn)的消極影響：

　　1. 保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的發(fā)生。 2. 道德和心理風(fēng)險(xiǎn)增加。

　　十、代位求償?shù)暮x：

　　因第三者對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的損害而造成保險(xiǎn)事故的，保險(xiǎn)人自向被保險(xiǎn)人賠償保險(xiǎn)金之日起，在賠償金額范圍內(nèi)單位行使被保險(xiǎn)人對(duì)第三者請(qǐng)求賠償?shù)臋?quán)利。

　　十一、保險(xiǎn)的賠償方式：

　　（一） 第一危險(xiǎn)賠償方式。指對(duì)于保險(xiǎn)額限度內(nèi)的損失，保險(xiǎn)人給與全部賠償。當(dāng)損失金額小于保險(xiǎn)金額時(shí)，按損失金額賠償。當(dāng)損失金額達(dá)與保險(xiǎn)金額時(shí)，賠償保險(xiǎn)金額。

　　（二） 定值賠償方式。雙方約定保險(xiǎn)價(jià)值作為保險(xiǎn)金額，保險(xiǎn)事故發(fā)生后，不論當(dāng)時(shí)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值如何，全損全賠，部分損失按損失成度賠償。

　　（三） 比例賠償方式。保險(xiǎn)人按照保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的實(shí)際的比例計(jì)算賠款。當(dāng)保險(xiǎn)金額小于實(shí)際價(jià)值時(shí)，保險(xiǎn)公司賠付保險(xiǎn)金額，剩余的自己承擔(dān)。當(dāng)保險(xiǎn)金額大于或等于實(shí)際價(jià)值時(shí)，按損失金額賠償。

　　十二、什么是共同保險(xiǎn)、共保條款。

　　（一） 共同保險(xiǎn)是指幾家保險(xiǎn)公司共同承保同一標(biāo)的的同一風(fēng)險(xiǎn)，其責(zé)任按各自承擔(dān)的份額比例分擔(dān)。

　　（二） 共保條款是指保險(xiǎn)人與投保人商定，投保當(dāng)時(shí)實(shí)際購(gòu)買(mǎi)的保險(xiǎn)金額與出險(xiǎn)時(shí)保險(xiǎn)標(biāo)的價(jià)值之比不得低于既定的比例，否則，對(duì)于未達(dá)到這個(gè)比例的那部分，被保險(xiǎn)人要承擔(dān)責(zé)任。

　　十三、保險(xiǎn)爭(zhēng)議的處理原則和處理方法：

　　（一） 處理原則：

　　1. 誠(chéng)信、合法。

　　2. 文義解釋。合同中的用詞應(yīng)該按照該詞通常的文字含義，并結(jié)合上下文的內(nèi)容來(lái)解釋。

　　3. 意圖解釋。保險(xiǎn)合同是根據(jù)雙方當(dāng)事人的合意訂立的，因而對(duì)于條款的解釋?zhuān)仨氉鹬禺?dāng)事雙方在訂立合同時(shí)的真實(shí)意圖。

　　4. 合同的解釋?xiě)?yīng)有利于被保險(xiǎn)方。

　　（二） 處理方法：

　　1. 協(xié)商。 2. 調(diào)解。

　　3. 仲裁。我國(guó)涉外仲裁機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)合同爭(zhēng)議的仲裁是終局性的，并具有約束力。我國(guó)對(duì)一般合同的爭(zhēng)議實(shí)行二級(jí)仲裁，如果當(dāng)事人仍不服，可在接到二級(jí)仲裁決定書(shū)之日起15日內(nèi)向法院起訴，由法院作出審判裁決。

　　4. 訴訟。

　　十四、美國(guó)員工福利計(jì)劃的構(gòu)成：

　　（一） 退休金計(jì)劃。

　　（二） 撫恤金計(jì)劃。

　　（三） 儲(chǔ)蓄計(jì)劃。

　　（四） 團(tuán)體健康保險(xiǎn)計(jì)劃。

　　十五、團(tuán)險(xiǎn)的含義，團(tuán)險(xiǎn)的特點(diǎn)：

　　（一） 團(tuán)險(xiǎn)是指以一張保險(xiǎn)單為眾多被保險(xiǎn)人提供保障的保險(xiǎn)。團(tuán)體保險(xiǎn)以集體（法人）為投保人，以其成員（企業(yè)中的職工）為被保險(xiǎn)人。

　　（二） 團(tuán)險(xiǎn)有以下特點(diǎn)：

　　1. 風(fēng)險(xiǎn)的選擇基于團(tuán)體。

　　2. 使用團(tuán)體保單，保費(fèi)低廉。

　　3. 保險(xiǎn)計(jì)劃的靈活性。

第八章 風(fēng)險(xiǎn)管理決策

　　一、風(fēng)險(xiǎn)管理決策的特點(diǎn)：

　　（一） 定期評(píng)估、適時(shí)調(diào)整決策。

　　（二） 科學(xué)與藝術(shù)相結(jié)合。

　　（三） 風(fēng)險(xiǎn)管理決策的績(jī)效在短期內(nèi)不明顯。

　　二、什么是憂慮價(jià)值？有哪些影響因素？

　　（一） 憂慮價(jià)值是指對(duì)人們關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)事故的所至后果不確定性的擔(dān)憂的一種貨幣表示。

　　（二） 憂慮價(jià)值有以下影響因素：

　　1. 風(fēng)險(xiǎn)損失的概率分布。

　　2. 人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)損失不確定性的把握程度。

　　3. 風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。

　　4. 決策者的個(gè)人膽識(shí)。

　　三、什么是損失矩陣？

　　損失矩陣是指用以反映特定風(fēng)險(xiǎn)在多種處理方案下的損失額和費(fèi)用額的一種表示。

　　四、風(fēng)險(xiǎn)決策原則是什么？

　　（一） 損失概率不知道的情況下：

　　1. 最大最小原則：風(fēng)險(xiǎn)管理決策者以風(fēng)險(xiǎn)的最大潛在損失最小者為最佳方案。

　　2. 最小最小原則：風(fēng)險(xiǎn)管理決策者以風(fēng)險(xiǎn)的最最小潛在損失最小者為最佳方案。

　　（二） 損失概率知道的情況下：

　　1. 最可能發(fā)生的損失最小者為優(yōu)。

　　2. 損失期望值最小者為優(yōu)。

　　五、效用、效用函數(shù)、效用曲線的含義：

　　（一） 效用是衡量人們對(duì)某種事物的主管價(jià)值態(tài)度、偏愛(ài)、傾向等的一種指標(biāo)。

　　（二） 效用函數(shù)是指效用隨著某些事物的變化而相應(yīng)改變的一種對(duì)應(yīng)關(guān)系。

　　（三） 效用曲線是用以反映效用函數(shù)的曲線。

第九章 風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)處理

　　一、什么是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)？在其發(fā)展過(guò)程中經(jīng)歷了哪幾個(gè)階段？每個(gè)階段的特點(diǎn)？

　　（一）風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是管理信息系統(tǒng)中必不可少的系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)管理人員由此認(rèn)識(shí)并處理現(xiàn)實(shí)的或者潛在的偶然損失，以抵御偶然損失所產(chǎn)生的不利效應(yīng)，降低風(fēng)險(xiǎn)成本。

　　（二）風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)經(jīng)歷了以下幾個(gè)階段：

　　1. 簡(jiǎn)單事務(wù)處理階段。計(jì)算機(jī)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的早期應(yīng)用時(shí)保險(xiǎn)損失和報(bào)廢的計(jì)算機(jī)管理。時(shí)間是20世紀(jì)60年代末。有兩個(gè)缺點(diǎn)：

　　1）這些系統(tǒng)沒(méi)有充分注意到經(jīng)濟(jì)單位整體的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用。

　　2）不夠精確和及時(shí)。

　　2. 標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告階段。系統(tǒng)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理者和整個(gè)經(jīng)濟(jì)單位管理人員之間的交流有非常重要的意義。風(fēng)險(xiǎn)管理人員運(yùn)用計(jì)算機(jī)收集、分類(lèi)并列出每個(gè)重要部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用數(shù)據(jù)，以月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)等合適的形式報(bào)告給董事會(huì)。時(shí)間是20世紀(jì)60年代末70年代初。

　　3. 數(shù)據(jù)直接調(diào)用。為了避免陷入許多數(shù)據(jù)中，投保人、經(jīng)紀(jì)人組織、保險(xiǎn)人開(kāi)發(fā)出更為靈活的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，使他們不僅能夠設(shè)計(jì)自己特定的報(bào)告，而且能任意調(diào)用他們自己的風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)。時(shí)間是20世紀(jì)70年代末。

　　4. 風(fēng)險(xiǎn)管理決策支持。交互是風(fēng)險(xiǎn)管理決策支持的核心，使計(jì)算機(jī)利用已有數(shù)據(jù)庫(kù)中的數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員提出的各種可供選擇方案的可能結(jié)果，并且作出最佳選擇。

　　二、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的基本組成有哪些？每個(gè)組成成分中要特別注意哪些問(wèn)題？

　　（一）數(shù)據(jù)庫(kù)：是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的核心，是貯存基本信息的記憶庫(kù)。建立數(shù)據(jù)庫(kù)的重要活動(dòng)有：

　　1. 選擇需要包含的數(shù)據(jù)類(lèi)別及每種數(shù)據(jù)類(lèi)別所應(yīng)搜集的數(shù)量，這些數(shù)據(jù)類(lèi)別的多少及數(shù)量取決于經(jīng)濟(jì)單位認(rèn)為是否能夠滿(mǎn)足可*決策。

　　2. 決定數(shù)據(jù)的格式、類(lèi)型以及執(zhí)行RMIS預(yù)期功能所要求的直接調(diào)用能力。

　　3. 修改和定期檢查實(shí)際數(shù)據(jù)。

　　（二）軟件：在選購(gòu)已編好的RMIS軟件或雇用其它軟件公司編制或經(jīng)濟(jì)單位自己編制RMIS軟件時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理人員需要考慮以下幾方面問(wèn)題：

　　1. 可*性。 2. 友好的用和界面。 3. 靈活性。 4. 綜合性。

　　5. 容錯(cuò)性。 6. 兼容性。 7. 分析能力。 8. 安全性。

　　（三）硬件：

　　（四）人事：風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)中人是最重要的，人是提供和解釋數(shù)據(jù)，設(shè)計(jì)、組建、安排并維修硬件。

　　三、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)分為哪幾個(gè)階段？說(shuō)明需求分析的目的，及其具體執(zhí)行步驟。

　　（一）風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)分為：

　　1. 分析經(jīng)濟(jì)單位關(guān)于RMIS的特定需求。

　　2. 確定與這些需求相適應(yīng)的信息流。

　　3. 決定能滿(mǎn)足這些需求的RMIS在技術(shù)上和經(jīng)濟(jì)上的可執(zhí)行性。

　　4. 決定是否購(gòu)買(mǎi)或租賃系統(tǒng)的軟件、硬件設(shè)施。

　　（二）需求分析的目的：是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的用戶(hù)，了解他們各自的需求，以及組織目前可能滿(mǎn)足這些需求的資源。

　　（三）執(zhí)行需求的具體步驟：

　　1. 確定用戶(hù)。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的用戶(hù)可以是經(jīng)濟(jì)單位內(nèi)部的人員，也可以是經(jīng)濟(jì)單位外部的人員。

　　2. 進(jìn)行訪談。對(duì)用戶(hù)進(jìn)行訪談，要因人而異，不要漏掉有價(jià)值的意見(jiàn)。這樣不僅能保證系統(tǒng)更進(jìn)一步的精確性，而且能促進(jìn)每個(gè)被訪談?wù)呓邮茉L談、報(bào)告和介紹的過(guò)程，這樣會(huì)加快RMIS的最終順利實(shí)施。

　　3. 分析訪談結(jié)果。分析每個(gè)被訪談?wù)叩目捶ǎ瑥亩a(chǎn)生一個(gè)關(guān)于經(jīng)濟(jì)單位的RMIS需求、資源以及加快信息流動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)會(huì)的綜合前景。

　　4. 制定分析報(bào)告。

　　四、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)在運(yùn)行過(guò)程中會(huì)產(chǎn)生哪些方面的問(wèn)題？對(duì)數(shù)據(jù)問(wèn)題應(yīng)該采取怎樣的防范措施？

　　（一）風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)在運(yùn)行過(guò)程中會(huì)產(chǎn)生以下問(wèn)題：

　　1. 數(shù)據(jù)問(wèn)題。指的是數(shù)據(jù)的不完整和不充分。

　　2. 系統(tǒng)問(wèn)題。系統(tǒng)與經(jīng)濟(jì)單位不相符、過(guò)度的強(qiáng)調(diào)完美、以及系統(tǒng)產(chǎn)生過(guò)多的信息或數(shù)據(jù)。

　　（二）解決方法：

　　1. 數(shù)據(jù)問(wèn)題。軟件應(yīng)具備良好的容錯(cuò)技術(shù)以及對(duì)蓄意破壞數(shù)據(jù)的行為具有防范的功能。并要求有相當(dāng)?shù)臄?shù)據(jù)充分性。

　　2. 系統(tǒng)問(wèn)題。RMIS要與經(jīng)濟(jì)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理需要相一致。并確保選擇和運(yùn)行RMIS的合理性。

　　五、區(qū)分意外事故報(bào)告、賠款報(bào)告、危險(xiǎn)報(bào)告。

　　（一） 意外事故報(bào)告是指引起組織實(shí)際損失的事件的報(bào)告。

　　（二） 賠款報(bào)告是指經(jīng)濟(jì)單位因偶然損失而引起的法律要求的報(bào)告。

　　（三） 危險(xiǎn)報(bào)告是指沒(méi)有導(dǎo)致實(shí)際損失，但在環(huán)境變化或運(yùn)氣不太好時(shí)也會(huì)轉(zhuǎn)化成損失事件的報(bào)告。

　　六、在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，經(jīng)濟(jì)單位可以在哪方面應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)？

　　（一）可以應(yīng)用于識(shí)別和分析損失暴露單位。包括：

　　1. 意外事故、賠款、危險(xiǎn)報(bào)告。

　　2. 財(cái)產(chǎn)估價(jià)。

　　3. 損失預(yù)報(bào)。

　　（二）可以應(yīng)用于檢查和選擇風(fēng)險(xiǎn)處理方法。包括：

　　1. 建立財(cái)務(wù)模型。

　　2. 自留水平分析。

　　3. 安全性分析。

　　（三）可以應(yīng)用于實(shí)施選定的辦法。包括：

　　1. 保險(xiǎn)單管理與報(bào)告。

　　2. 理賠管理。

　　3. 常規(guī)文件的準(zhǔn)備。

　　（四）可以應(yīng)用于檢驗(yàn)結(jié)果。包括：

　　1. 提供管理報(bào)告

　　2. 風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用分配分析。