作者: 仨瓜倆棗
第四講 現(xiàn)代企業(yè)制度與國(guó)企改革
提綱

1.企業(yè)的定義；

2.現(xiàn)代企業(yè)制度的基本內(nèi)涵，時(shí)間私有化問題；

3.中國(guó)國(guó)有企業(yè)的困境和擺脫國(guó)境的途徑。

一、企業(yè)的基本含義

企業(yè)：建立在內(nèi)部分工協(xié)作基礎(chǔ)上的，以盈利為直接目的的，實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧，具有法人資源，能獨(dú)立承擔(dān)財(cái)產(chǎn)責(zé)任和民事責(zé)任的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。

企業(yè)一方面是一定生產(chǎn)力的組織形式（自然屬性），另一方面還體現(xiàn)著一定的社會(huì)關(guān)系不同企業(yè)，不同時(shí)代，社會(huì)屬性不同，是其獨(dú)特性，企業(yè)是這兩方面的統(tǒng)一，企業(yè)體系從不同角度歸屬不同類別。我國(guó)的國(guó)有企業(yè)，國(guó)家資產(chǎn)占據(jù)全國(guó)60-65%。

二、現(xiàn)代企業(yè)制度的基本內(nèi)涵

企業(yè)制度：企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，組織制度和管理制度的統(tǒng)稱與總和，一般是由經(jīng)濟(jì)制度決定的，在社會(huì)主義下體現(xiàn)社會(huì)主義生產(chǎn)關(guān)系是不斷發(fā)展，不斷完善的。

現(xiàn)代企業(yè)制度指同現(xiàn)代生產(chǎn)力（社會(huì)的生產(chǎn)力）相適應(yīng)的，適合現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)則的制度，是傳統(tǒng)企業(yè)制度的對(duì)稱。傳統(tǒng)企業(yè)制度：生產(chǎn)力社會(huì)化程度低，生產(chǎn)力發(fā)展程度小，空間聯(lián)系范圍有限，商品化，市場(chǎng)化有限，企業(yè)的財(cái)產(chǎn)的各種權(quán)能集中在一個(gè)自然人身上。后來，它的一般屬性各因素逐漸變化，生產(chǎn)、資本規(guī)模擴(kuò)大、技術(shù)化、專業(yè)化要求高，隨著生產(chǎn)發(fā)展，傳統(tǒng)企業(yè)制度向現(xiàn)代……演變，現(xiàn)代企業(yè)制度最基本特點(diǎn)是三權(quán)分立：

“產(chǎn)權(quán)清晰，責(zé)權(quán)明確，政企分開，管理科學(xué)”其具體內(nèi)容體現(xiàn)在：

1、產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰，企業(yè)中的國(guó)有資產(chǎn)所有權(quán)屬于國(guó)家，企業(yè)擁有包括國(guó)家在內(nèi)的，所有投資者投資形成的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，成為享有民事權(quán)利，承擔(dān)民事責(zé)任的法人實(shí)體。

2、企業(yè)以其全部法人財(cái)產(chǎn)依法自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧，照章納稅，對(duì)出資者承擔(dān)保值，增值的責(zé)任。

3、出資者按投入企業(yè)的資本額享有所有者權(quán)益，即資產(chǎn)受益，重大決策和選擇管理者的權(quán)利，企業(yè)破產(chǎn)時(shí)，出資者只以投入企業(yè)的資本額對(duì)企業(yè)債務(wù)負(fù)有限責(zé)任。

4、企業(yè)按市場(chǎng)需求組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，以提高勞動(dòng)生產(chǎn)率和經(jīng)濟(jì)效益為目的，政府不直接干預(yù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中優(yōu)勝劣汰，長(zhǎng)期虧損資不抵債的應(yīng)依法破產(chǎn)。

5、建立科學(xué)的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制和組織管理制度，調(diào)節(jié)所有者，經(jīng)營(yíng)者和職工之間的關(guān)系，形成激勵(lì)和約束相結(jié)合的經(jīng)營(yíng)機(jī)制。

此五條相互區(qū)別、相互聯(lián)系。

現(xiàn)代企業(yè)制度最普通的是公司制度：有限責(zé)任公司和股份有限公司（上市公司和非上市公司）。

1、有限責(zé)任公司：由兩個(gè)以上股東共同出資，每個(gè)股東以任繳的出資額對(duì)公司行為承擔(dān)有限責(zé)任，公司的其全部資產(chǎn)對(duì)其債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法體，人不能自由流動(dòng)，不能上市，企業(yè)股東要求讓股份，發(fā)考社內(nèi)部股東，社會(huì)程度簡(jiǎn)便，管理容易操價(jià)，經(jīng)營(yíng)靈活。

局限性：籌資功能差，不利于規(guī)模效益和規(guī)模生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，不利資本流通。

2、股份有限公司：注冊(cè)資本由等額股份資本構(gòu)成，并通過發(fā)行股票（或股權(quán)）籌集資本，公司以其全部資產(chǎn)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任的企業(yè)法下。

籌資功能強(qiáng)，流動(dòng)性強(qiáng)，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，實(shí)行優(yōu)化組合。為企業(yè)素質(zhì)提高提供壓力。

局限性：1）股票發(fā)行程序手續(xù)復(fù)雜，且不能簡(jiǎn)化。

2）保密性能差，必要信息要公布于眾，某程度上降低競(jìng)爭(zhēng)力。

3）由社會(huì)投資者投資形式，三權(quán)分離，所有者 經(jīng)營(yíng)者 職工之間的復(fù)雜關(guān)系。

4）股票可以上市，令受到多方面影響，股票價(jià)格，股市波動(dòng)，不可避免地出現(xiàn)投機(jī)，過度投機(jī)會(huì)影響市場(chǎng)波動(dòng)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，投資者不關(guān)心企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，而是盡可能快地得到較大收益，（大股東用于投票，小股采用腳投票）

市場(chǎng)波動(dòng)會(huì)影響股市的健康發(fā)展，甚至政治上的動(dòng)蕩，投機(jī)，內(nèi)幕消息，因?yàn)橹贫炔唤∪?BR>
三、中國(guó)國(guó)有企業(yè)的困境與擺脫困境的制度選擇

國(guó)有企業(yè)是社會(huì)主義的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，重要部分，它的改革不僅是經(jīng)濟(jì)問題，更是政治問題，只能成功，不能失敗，關(guān)系到國(guó)家統(tǒng)治的穩(wěn)固，制度的成功。

國(guó)有企業(yè)改革經(jīng)歷了20多年的時(shí)間，取得一些成就，一些國(guó)企脫穎而出，紅海、海爾等，國(guó)有企業(yè)曾經(jīng)為經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出重大貢獻(xiàn)，上繳全國(guó)55%的稅率，但隨著改革的進(jìn)程。國(guó)企漸漸陷入國(guó)境，千萬職工已下崗或又在下崗，千家國(guó)企準(zhǔn)備破產(chǎn)，大多數(shù)處境困難。

國(guó)企狀況：

1）國(guó)有企業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率相對(duì)下降，增長(zhǎng)率只有4%，低于7.8%。

2）國(guó)有企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力相對(duì)較弱；

3）國(guó)企的虧損額在不斷加大。

原因：1）國(guó)企背上了沉重的債務(wù)包袱，平均負(fù)債率69%，20%的國(guó)企為100%，要使所有的國(guó)企解除債務(wù)，需2萬8千億元，政府準(zhǔn)備年出幾百億，只是杯水車薪；

2）歷史包袱沉重：A、離退休職工包袱沉重，占40%；

3）社會(huì)包袱沉重：A、國(guó)企承擔(dān)了許多本應(yīng)由社會(huì)承擔(dān)的責(zé)任，使國(guó)企不能集中精力去經(jīng)營(yíng)，管理人要分出許多精力做別的事，像職工身體健康等。B、國(guó)企承擔(dān)了各種各樣的攤派。

4）設(shè)備老化，技術(shù)陳舊，難以提高競(jìng)爭(zhēng)力。

這四個(gè)問題可總結(jié)為“錢從哪里來，人往哪里去”。

5）國(guó)企經(jīng)營(yíng)機(jī)制度有迅速地轉(zhuǎn)入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中來。

不懂得以主人公資態(tài)，積極參與競(jìng)爭(zhēng)，還等待指示，沒有充分發(fā)揮自主權(quán)；

6）國(guó)企管理落后，管理人員素質(zhì)落后，這是關(guān)鍵原因，特別是第一把手，在既定制度下，（如美國(guó)），管理固然是關(guān)鍵，但在一個(gè)不可能產(chǎn)生高等管理人才的制度下，管理并不是最重要的，究竟是管理的問題，還是制度，企業(yè)制度的問題。

80年代初期，風(fēng)險(xiǎn)小，只要膽大就可成功，現(xiàn)在制度完善，體制建立起來，技術(shù)知識(shí)人才才最重要的。國(guó)企改革首先應(yīng)是制度改革制度創(chuàng)新，最根本原因應(yīng)是制度問題。

國(guó)企制度改革：首先從產(chǎn)權(quán)入手

產(chǎn)權(quán)：財(cái)產(chǎn)權(quán)利，有人指所有權(quán)，有人則是泛指包括所有權(quán)占有（使用、占有、支配）。經(jīng)營(yíng)權(quán)第二種更符合實(shí)際，產(chǎn)權(quán)可以分離，公有產(chǎn)權(quán)關(guān)系復(fù)雜，邊界不清。

國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)主體缺位（虛置）：國(guó)企歸誰所有，無主體對(duì)它負(fù)責(zé)。

國(guó)家，管理人對(duì)國(guó)企的財(cái)產(chǎn)都不負(fù)責(zé)任，產(chǎn)權(quán)邊界不清晰。

利益，責(zé)任，權(quán)利緊緊相連。

四條途徑：即四條出路，同時(shí)并存。

（一）國(guó)有國(guó)營(yíng)，建立由國(guó)家單獨(dú)注入資金，由政府直接經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下的國(guó)有國(guó)營(yíng)企業(yè)自負(fù)盈虧，國(guó)家對(duì)企業(yè)承擔(dān)有限責(zé)任，這與計(jì)劃經(jīng)濟(jì)下不同有兩個(gè)問題：1、政府如何避免對(duì)企業(yè)的不恰當(dāng)?shù)模苯拥男姓深A(yù)。要想政企分開很難，管得越多失誤可能越多，這些企業(yè)不能太多。2、誰對(duì)企業(yè)直接經(jīng)營(yíng)，承擔(dān)責(zé)任，需要國(guó)家委托代理人代替管理，形成復(fù)雜的委托代理關(guān)系。但在信息不完全的情況下，政府承受代理人的行為風(fēng)險(xiǎn)，道德風(fēng)險(xiǎn)，如何把這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)降至最低，是個(gè)困難問題，所以，這種企業(yè)不宜過多朱榕基總理認(rèn)為大多數(shù)國(guó)企領(lǐng)導(dǎo)人不合格，用人機(jī)制進(jìn)展緩慢，財(cái)產(chǎn)越少的人，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)越小。

國(guó)有國(guó)營(yíng)企業(yè)不宜多，僅限少數(shù)只能用國(guó)營(yíng)的企業(yè)，不能沒有，也不能多有，處于天然壟斷地位的產(chǎn)品和行業(yè)，如天然氣管道運(yùn)輸，航空鐵路，公路，巨大碼頭電力，煤氣，自來水等。

在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起著關(guān)鍵作用，關(guān)系著國(guó)民生計(jì)的產(chǎn)品和企業(yè)，如冶金企業(yè)，有色金屬，重型機(jī)械。

提供特殊產(chǎn)品的，只能進(jìn)行國(guó)營(yíng)的，如麻醉藥，軍火，造幣廠，提供公共服務(wù)、公共產(chǎn)品，不參與競(jìng)爭(zhēng)，不以盈利為目地的企業(yè)，非國(guó)有經(jīng)濟(jì)主體不愿意也不會(huì)參與的行業(yè)，如氣象服務(wù)，博物館，公用設(shè)施，街心公園等在西方，國(guó)營(yíng)企業(yè)與私營(yíng)形式相互轉(zhuǎn)化，有階段性，因?yàn)檫@兩種形式各有利弊。

（二）建立國(guó)家控股的，由多元投資主體形成的股份制企業(yè)

存在著幾個(gè)問題：1、控制地位問題。先是要求控制51%以上，實(shí)際達(dá)到70-80%。但現(xiàn)在控股比例有縮小趨勢(shì)，控股在49%以下。如果小股東們聯(lián)系起來對(duì)抗國(guó)家，則恰恰說明國(guó)家已毫無能力控制這個(gè)企業(yè)。

2、國(guó)家代表人，國(guó)有股的代表人

應(yīng)該是投資公司。投資公司本身是一個(gè)經(jīng)濟(jì)實(shí)體，這樣，國(guó)家只須面對(duì)幾個(gè)投資公司，然而投資公司將許多企業(yè)找到手中，會(huì)影響一些經(jīng)營(yíng)不借的中小企業(yè)。

3、哪些企業(yè)先進(jìn)行股份制企業(yè)改革

真的認(rèn)為先對(duì)效益低的企業(yè)改造，因?yàn)樾б婧玫模胺仕涣魍馊颂铩薄Ｓ械恼J(rèn)為先對(duì)效益高的企業(yè)改造，因?yàn)樾б娴偷钠髽I(yè)改造，只是將國(guó)家應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)開家給社會(huì)，造成人氣不旺，近年來效益差企業(yè)紛紛上市，造成股市不旺。

（三）國(guó)有企業(yè)財(cái)產(chǎn)使用權(quán)轉(zhuǎn)讓，實(shí)行國(guó)有民營(yíng)

在不改變企業(yè)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)性質(zhì)不變的情況下轉(zhuǎn)讓使用權(quán)，如租賃，承包（承包期在15以上），只是改革方式之一，不是主要形式，對(duì)中日企業(yè)較適用。

（四）國(guó)企財(cái)產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓，重造新的所有者主體，是私有公過程，非國(guó)有化過程。

1、有償轉(zhuǎn)讓，將國(guó)企財(cái)產(chǎn)通過市場(chǎng)競(jìng)價(jià)拍賣轉(zhuǎn)讓給非公有制經(jīng)濟(jì)主體，從價(jià)值上看，不算是財(cái)產(chǎn)流失，但從實(shí)物上看，財(cái)產(chǎn)已不在國(guó)家手中。前提：1）國(guó)企拍賣前要進(jìn)行科學(xué)的、合理的資產(chǎn)評(píng)估；2）國(guó)企拍賣后所獲款項(xiàng)必須專項(xiàng)專用，不得任意挪用或轉(zhuǎn)入私人名下，應(yīng)該償還貸款，安置職工，？？預(yù)算資金等。

2、無償分配，按一定規(guī)則分配給每一個(gè)社會(huì)成員，分配股份，物舊原主，如俄羅斯的做法，但從未在我國(guó)提起或?qū)嵺`過，第（四）種途徑對(duì)中山企業(yè)較適用，但不只主要形式。

四、中國(guó)國(guó)企私有化問題

有人認(rèn)為這是最終出路。但不能全盤私有化。

假設(shè)私有化，國(guó)企財(cái)產(chǎn)約8-9萬億，居民儲(chǔ)蓄存款約5萬億，其中大部分是延期消費(fèi)化的，可轉(zhuǎn)化為投資的極可限，且人們的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)加強(qiáng)，寧愿儲(chǔ)蓄，不愿投資，所以，中國(guó)不存在吸納如此多資產(chǎn)的市場(chǎng)，所以，國(guó)企財(cái)產(chǎn)賣給人民是行不通的。若向外國(guó)人敞開市場(chǎng)，則應(yīng)處于被動(dòng)地位，因?yàn)閲?guó)企掌握著國(guó)家經(jīng)濟(jì)命脈。若無償分配，則按什么規(guī)則分配？由此引起的社會(huì)動(dòng)蕩將是難以想像的。

是小私有過程，不可避免地發(fā)生分化。西方資本主義私有制都是經(jīng)過巨大的社會(huì)代價(jià)，和痛苦的分化過程，才進(jìn)入現(xiàn)代資本主義文明，而且，我國(guó)可不可能建立資本主義制度，以此躋入現(xiàn)代發(fā)達(dá)資本主義國(guó)家的行列？俄羅斯，東歐分化，建立資本主義后有上當(dāng)?shù)母杏X，因?yàn)槊绹?guó)的允諾的援助不見蹤影或者附加一系列條件，所以，我們不能寄希望于外來幫助。只有將公有制的優(yōu)點(diǎn)和私有制的優(yōu)點(diǎn)結(jié)合起來，才有可能趕上發(fā)達(dá)國(guó)家，這正是幾代人探索，實(shí)踐的問題，為立付出慘痛代價(jià)的探索，如毛澤東晚年。所以，我們不能也走資本主義的老路。如果我國(guó)也推行私有化，則大多數(shù)人將處于貧困線上。